Показатели деятельности предприятия

N п/п	Наименование показателей				Условные обозначения, источники данных				Сумма, тыс. руб.
									на начало периода			на конец периода
1		Актив баланса (стоимость имущества)				АБ стр. 300 ф. N 1				9 000			9 390
2			Пассив баланса (источники формирования имущества)	ПБ стр. 700 ф. N 1			9 000	9 390
3			Внеоборотные активы	ВА стр. 190 ф. N 1			6 000	6 000
4			Основные средства	ОС стр. 120 ф. N 1			5 000	5 000
5			Оборотные активы	ОА стр. 290 ф. N 1			3 000	3 390
6			Материальные запасы	МЗ стр. 210 ф. N 1			1 000	850
7			Дебиторская задолженность: долгосрочная краткосрочная	ДЗ стр. 230 + 240 ф. N 1 ДЗд стр. 230 ф. N 1 ДЗк стр. 240 ф. N 1			650 - 650	650 - 650
8			Оборотные активы, подлежащие возврату	ОАп учетные данные			-	-
9			Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	ДС стр. 250 + 260 ф. N 1			1 250	1 790
10			Прибыль организации	П стр. 140 ф. N 2			450	507
11			Прибыль от реализации продукции	Пр стр. 050 ф. N 2			450	520
12			Чистая прибыль	Пч стр. 190 ф. N 2			342	405,6
13			Объем реализации	Р стр. 010 ф. N 2			2 100	2 550
14			Объем производства	О учетные данные			2 000	2 350
15			Собственные средства	СС стр. 490 + 640 + 650 ф. N 1			6 550	6 955
16			Собственный капитал	СК стр. 490 ф. N 1			6 550	6 955
17			Заемный капитал (средства)	ЗК стр. 590 + 690 ф. N 1			2 450	2 435
18			Собственные оборотные средства	COC стр. 490 - 190 ф. N 1			550	955
19			Производственные активы	ПА стр. 120 + 211 + 212 + 213 ф. N 1			6 000	5 850
20			Долгосрочные заемные средства	ДП стр. 590 ф. N 1			900	900
21	Краткосрочные заемные средства				КП стр. 690 ф. N 1				1 550			1 535
22			Кредиторская задолженность	КЗ стр. 620 ф. N 1			800	785
23			Кредиторская задолженность просроченная	КЗп учетные данные			-	-
24			Сумма амортизации по основным средствам и нематериальным активам	СА учетные данные			1 000	1 050
25			Наиболее ликвидные активы	ДС стр. 250 + 260 ф. N 1			1 250	1 790
26			Ликвидные активы (легкореализуемые активы)	ЛА стр. 214 + 215 + 240 + 250 + 260 + 270 ф. N 1			1 900	2 440
27			Среднереализуемые активы	СА стр. 211 + 212 + 213 + 230 ф. N 1			1 000	850
28			Труднореализуемые активы	ВА стр. 190 ф. N 1			6 000	6 000
29			Текущие обязательства	ТО стр. 610 + 620 + 630 + 660 ф. N 1 или стр. 690 - 640 - 650 ф. N 1			1 550	1 535
30			Количество месяцев в отчетном периоде	Т

Таблица 4.2

┌───┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┬────────────────────────────────┐

│ N │ Наименование показателей │ Методика расчета │ Расчет показателей │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ │ I. Оценка деловой активности │ Р │ 2550 │

│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,277 │

│ 1 │Отдача имущества по объему продаж │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 2 │ Отдача имущества по объему │ О │ 2350 │

│ │ производства │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,256 │

│ │ │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 3 │ Общая рентабельность имущества │ П │ 507 │

│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,055 │

│ │ │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 4 │ Отдача собственного капитала по │ Р │ 2550 │

│ │ объему продажи │ ───────────────── │ ───────────────── = 0,378 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 5 │ Отдача собственного капитала по │ О │ 2350 │

│ │ объему производства │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,348 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 6 │Общая рентабельность собственного │ П │ 507 │

│ │ капитала │ ─────────────── │ ───────────────── = 0,075 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 7 │ Коэффициент продажи │ Р │ 2350 │

│ │ │ ─── │ ────── = 0,92 │

│ │ │ О │ 2550 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ │ II. Оценка оборачиваемости │ Р │ 2550 │

│ │ │ ────────────────── │ ────── = 0,277 │

│ 1 │Отдача (оборачиваемость) имущества│ (АБ1 + АБ2) : 2 │ 9195 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 2 │Оборачиваемость оборотных активов │ Р │ 2550 │

│ │ │ ───────────────── │ ───────────────── = 0,798 │

│ │ │ (ОА1 + ОА2) : 2 │ (3000 + 3390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 3 │ Оборачиваемость материальных │ Р │ 2550 │

│ │ запасов │ ────────────────── │ ───────────────── = 2,757 │

│ │ │ (МЗ1 + МЗ2) : 2 │ (1000 + 850) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 4 │ Оборачиваемость дебиторской │ Р │ 2350 │

│ │ задолженности │ ───────────────── │ ────── = 3,923 │

│ │ │ (ДЗ1 + ДЗ2) : 2 │ 650 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 5 │Оборачиваемость денежных средств и│ Р │ 2550 │

│ │краткосрочных финансовых вложений │ ───────────────── │ ───────────────── = 1,678 │

│ │ │ (ДС1 + ДС2) : 2 │ (1250 + 1790) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 6 │ Оборачиваемость собственного │ Р │ 2550 │

│ │ капитала │ ─────────────────── │ ───────────────── = 0,378 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 7 │Оборачиваемость основных средств и│ Р │ 2550 │

│ │ нематериальных активов │ ────────────────────────────────── │ ────── = 0,425 │

│ │ │ (ОС1 + ОС2) : 2 + (НА1 + НА2) : 2 │ 6000 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ │ III. Оценка рентабельности │ П │ 507 │

│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,055 │

│ 1 │ Общая рентабельность имущества │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 2 │ Чистая рентабельность имущества │ Пч │ 405,6 │

│ │ │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,044 │

│ │ │ (АБ1 + АБ2) : 2 │ (9000 + 9390) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 3 │Общая рентабельность собственного │ П │ 507 │

│ │ капитала │ ────────────────── │ ───────────────── = 0,075 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 4 │Чистая рентабельность собственного│ Пч │ 405,6 │

│ │ капитала │ ──────────────── │ ───────────────── = 0,06 │

│ │ │ (СК1 + СК2) : 2 │ (6550 + 6955) : 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 5 │ Общая рентабельность │ П │ 507 │

│ │ производственных фондов │ ───────────────────────────────── │──────────────────────── = 0,073│

│ │ │ (ОС1 + ОС2) : 2 + (МЗ1 + МЗ2) : 2 │6000 + 6000 1000 + 850 │

│ │ │ │─────────── + ────────── │

│ │ │ │ 2 2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 6 │ Общая рентабельность затрат │ П │ 507 │

│ │ │ ───────────────────────────── │ ─────────────────── = 0,29 │

│ │ │ стр.020 + 030 + 040 ф. N 2 │ 1416 + 56,5 + 257,2 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ │ IV. Оценка платежеспособности │ ДС │ 1790 │

│ │ │ ─────── │ ────── = 1,166 │

│ 1 │Коэффициент абсолютной ликвидности│ ТО │ 1535 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 2 │ Коэффициент текущей │ ЛА │ 2440 │

│ │ платежеспособности │ ──── │ ────── = 1,59 │

│ │ │ ТО │ 1535 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 3 │ Степень платежеспособности │ ТО │ 1535 │

│ │ │ ───────── │ ──────── = 1,81 │

│ │ │ Р : Т │ 2550 : 3 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 4 │ Обеспеченность обязательств │ ВА + ЛА │ 6000 + 2440 │

│ │ активами │ ───────── │ ───────────── = 3,46 │

│ │ │ То + ДО │ 1535 + 900 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ │V. Оценка финансовой устойчивости │ │ │

│ │ │ СС │ 6955 │

│ │ Коэффициент собственности │ ────── │ ────── = 0,741 │

│ 1 │ (автономии) │ ПБ │ 9390 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 2 │ Коэффициент обеспеченности │ СОС │ 955 │

│ │ оборотных средств │ ────── │ ─────── = 0,28 │

│ │собственными оборотными средствами│ ОА │ 3390 │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 3 │ Доля просроченной кредиторской │ Кп / ПБ │ │

│ │ задолженности │ │ - │

├───┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ 4 │ Отношение дебиторской │ ДЗ + ОАн │ 650 │

│ │задолженности к совокупным активам│ ──────────── │ ─────── = 0,069 │

│ │ │ АБ │ 9390 │