1.2 Порядок открытия корреспондентских счетов и режим их работы

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и плательщиками порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. До 1991 г. расчеты между банками, производились через систему межфилиальных оборотов (МФО).

В настоящее время в РФ используются три основные системы межбанковских расчетов, структура которых в общем объеме платежей имеет следующий вид:

- платежи, совершенные через расчетную сеть Банка России, - 67,7%;

- платежи, совершенные через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга, — 8,5%;

- платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов — 22,6%.

Кроме того, незначительная часть платежей (около 2%) проходит через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг.

Для открытия корреспондентского счета каждый коммерческий банк представляет в РКЦ следующие документы:

- заявление на открытие корреспондентского счета;

- нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;

- нотариально заверенные копии учредительных документов;

- письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;

- письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- справки о постановке на учет в Пенсионном фонде РФ ив Фонде обязательного медицинского страхования;

- нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и других уполномоченных должностных лиц банка, право подписи, которых согласовано с ЦБ РФ, и оттиском печати банка;

- информационное письмо Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации и территориального органа статистики с присвоенным банку кодом общероссийского классификатора;

- извещение страхователя Фонда социального страхования. Открытие банком корреспондентского счета в РКЦ оформляется соответствующими договорами, а именно:

- договором корреспондентского счета;

- договором на кассовое обслуживание коммерческого банка РКЦ;

- специальным договором об установлении корреспондентских отношений;

Корреспондентский счет банка в РКЦ представляет собой разновидность депозитного счета до востребования и, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На нем хранятся все свободные денежные средства коммерческого банка — как собственные, так и неиспользованные деньги его клиентов, и полученные ссуды от других банков. Через корреспондентский счет банк осуществляет весь круг операций, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием своих клиентов, с получением и предоставлением межбанковских кредитов, с открытием в ЦБ РФ депозитов, а также с операциями самого банка как хозяйствующего субъекта.

Корреспондентские счета банков в РКЦ открываются на балансе ЦБ РФ на балансовом счете 30101, а на балансе самого коммерческого банка — на балансовом счете 30102. С целью идентификации кредитных организаций банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК). Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов (МФО). В системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной, а на балансе ЦБ РФ открываются два вида счетов по межфилиальным расчетам: счета начальных МФО и счета ответных МФО. Перемещение денежных средств между РКЦ по системе МФО происходит на основе авизо. Для проведения платежей через расчетную сеть Банка России, действующая нормативно-правовая база допускает передачу расчетных документов от банка — отправителя платежа в банк — исполнитель платежа.

Документы, необходимые для открытия корреспондентского счета кредитной организации-резиденту:

1 заявление на открытие корреспондентского счета подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью кредитной организации;

2 нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;

3 нотариально заверенную копию Устава;

4 нотариально заверенную копию свидетельства о государственной регистрации;

5 нотариально заверенные копии писем территориального учреждения Банка России;

6 карточку с образцами подписей уполномоченных должностных лиц и оттиском печати кредитной организации, удостоверенных нотариально;

7 копии документов, подтверждающих полномочия лиц, чьи подписи указаны в банковской карточке (протокол, приказы), заверенные кредитной организации.

8 нотариально заверенные паспорта лиц, указанных в карточке;

9 список участников (для обществ с ограниченной ответственностью);

10 список акционеров (для акционерных обществ);

11 нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

12 копию информационного письма Госкомстата России с присвоенными кредитной организации ЕГРПО.

13 нотариально заверенную копию Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

14 анкету клиента;

15 письмо о мерах, осуществляемых по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

2 ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ЦЕН­ТРЫ БАНКА РОССИИ, ЧЕРЕЗ СЧЕТА МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ, СЧЕТА «ЛОРО».

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

- централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

- децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом

2.1 Порядок расчетов через расчетно-кассовые цен­тры Банка России

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Операции по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа.

КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов.

Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).