2. Основные операции банков

Банки осуществляют пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банк мобилизует ресурсы, а с помощью активных осуществляет их размещение.

Средства банка создаются за счет своих, завлеченных и эмитированных денег. К своим средствам принадлежат уставной и резервный капитал, а кроме того неразделенный доход. Собственные ресурсы составляют небольшую часть ресурсов нынешнего банка. Соотношение между собственными и заемными средствами может колебаться в пределах от 1 к 10 до 1 к 100.

Основная часть ресурсов банка привлекается в виде вкладов (депозитов), а также контокоррентных и корреспондентских счетов.

Под депозитами понимаются всегда неотложные и бессрочные взносы клиентов банка, помимо сберегательных. Депозиты случаются двух типов: как вплоть до востребования и неотложные счета. Взносы до востребования — это ресурсы в нынешних счетах, они могут являться нужны в любой период. Данное ведь принадлежит и к контокоррентным счетам. Согласно вкладам до востребования платится маленький процент. В единичных государствах начисление процента согласно данным видам взносов запрещено законодательством. Взносы до востребования в главном предназначены для нынешних расчетов. Открыв данный счет, покупатель, сообщает банку техническое управление собственных платежных операций. К примеру, по счету компании банком каждый день совершается масса бухгалтерских проводок. Исполняемые при этом расходы банка возмещаются за счет того, что покупатель никак не целиком применяет существующие на счете денежные ресурсы. Образуется так именуемый решительный доходный остаток, что банк способен употреблять в качестве займа в депозитные и контокоррентные счета. С депозитного счета покупатель способен снять необходимую сумму в границах фактического остатка на нем. Контокоррентный счет предоставляет возможность покупателю выполнять собственные финансовые операции никак не только в пределах объема собственного взноса в банке, однако и за счет кредита, что банк ему дает, отталкиваться из введенного лимита кредитования. Предел кредитования зависит равно как от экономических перспектив банка, так и от прочности взаимосвязей клиента с банком.

Банк может увеличить свою ресурсную базу не только за счёт использования средств в виде остатка в кассе, но и создания дополнительных денежных средств на основе системы контокоррентных счетов. Технически это выглядит следующим образом. Так как банк не держит против пассива равные ему наличные резервы (их величина устанавливается исходя из нормы обязательных резервов), то размер ссуды, которую банк может предоставить на основе вклада, будет равен сумме актива за вычетом наличных резервов. Если норма обязательных резервов равна 10%, а сумма вклада 1000.0, то в балансе это будет отражено следующим образом (таблица 1.2.1, таблица 1.2.2).

Таблица 1.2.1

Банк А
Актив		Пассив
1		2
Наличные резервы	+100	Вклады	+1000
Предоставленные кредиты	+900
Сумма	+1000	Сумма	+1000

Таблица 1.2.2

Банк А
Актив		Пассив
1		2
Наличные резервы	+90	Вклады	+900
Предоставленные кредиты	+810
Сумма	+900	Сумма	+900

Вторая форма депозитов составляют срочные депозиты. Коммерческие банки принимают свои собственные срочные вклады и с предварительным уведомлением о выходе. Эти вклады, в отличие оттока изготавливаются на более длительные периоды. Вкладчику выплачивается в этом случае, более высокий процент, банк также может иметь эти средства в течение длительного времени, увеличивая процентные доходы за счет кредитов, выданных в рамках этих взносов.

Срочные депозиты являются промежуточными между оттоком и сбережений. Они отличаются от сберегательных вкладов в том, что они осуществляются строго за короткий период времени. Особенностью сберегательного вклада является свидетельством вклада - sberegatelnaya книги. Сберегательные операции ранее проводились сберегательными кассами (банки). Привлечение сбережений населения в настоящее время стал одним из самых важных видов сделок не только сберегательных банков. Средства, привлеченные по этим операциям используются для финансирования секторов экономики, а также государства.

К пассивным операциям относятся кредиты, полученные от других банков, — привлеченные средства. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. По срокам, на которые предоставляется кредит, он подразделяется на краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный и онкольные ссуды. В зависимости от обеспечения ссуды бывают бланковые (без обеспечения) и обеспеченные. Последние бывают вексельными (выдаваемые в виде покупки векселя или под его залог), под товарные, под ценные бумаги. По характеру погашения ссуды делятся на погашаемые в рассрочку и погашаемые единовременно.

Отталкиваясь из типа кредитора, выделяют банковский, правительственный, коммерческий кредиты и ссуда страховых сообществ. Ссуда обозначается кроме того согласно методике взимания процента, что способен держаться в период предоставления займа, либо в период закрытия кредита. В связи с масштабов ссуда разделяется на мелкий, обычный и большой.

Кредитные процедуры обозначают в варианте контокоррентного кредита, действий с векселями и учетного кредита. Контокоррентный кредит — текущий счет, в каком предусматриваются всегда процедуры банка с покупателем. Предполагает собою комбинирование ссудного как с нынешнем. Способен содержать дебитовый либо кредитовый остаток. Процедуры исполняются согласно требованию клиента.

Вексель — это платежное средство. Лицо, передающее вексель с помощью передаточной подписи, совершает таким образом платеж. Вексель может быть учтен в банке. Продажа векселя банку имеет форму учетного кредита. Его цена будет равна сумме требований по векселю за вычетом процентов, комиссионных платежей и прочих накладных расходов. Эту сумму владелец векселя получает наличными или в виде перечисления на счет. Покупка векселя — кредитная операция, так как банк предоставляет векселедержателю кредит на срок векселя, как правило, не превышающий 90 дней.

С векселем связан также акцептный кредит. При акцептованном кредите банк сам является плательщиком по векселю. Банк акцептирует выставленный на него клиентом переводной вексель, если клиент представит банку покрытие векселя до наступления срока платежа по нему.

Если кредит предоставляется легко и просто под залог реализуемого имущества или прав, в таком случае здесь имеет место ломбардский кредит. Это кратковременный зафиксированный согласно объемам заем. Одновременно нее исполнение гарантии расценивается только лишь согласно доли его стоимости, в зависимости от стоимости собственности. Подобное связанно с рисками, влияющих на потерю задатка. К типам ломбардского кредита принадлежат: ломбардский кредит под залог ценных бумаг, под продукты, под ценные металлы.

В последние годы стали распространенными такие банковские операции, как лизинг и факторинг.

Лизинг — это сдача в аренду предметов длительного пользования. В операции факторинга участвуют: фактор, первоначальный кредитор (клиент фактора) и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Факторская компания, или фактор, покупает требования у первоначального кредитора и в последующем сама получает платежи по ним.

Следующим видом операции банков являются банковские услуги. Для банков они служат важной частью рекламы. Существуют три вида банковских услуг: управление имуществом (доверительные или трастовые операции); операции по выпуску, размещению и хранению ценных бумаг, а также управление ими; платежный оборот, операции с валютой и драгоценными металлами, инкассация векселей и чеков. Под платежным оборотом понимается осуществление банками за счет клиентов или за их собственный счет наличных и безналичных платежей.

Банк способен осуществлять процедуры за личный счет. Тем не менее данный тип действий никак не является очень доходной по сравнению с прочими действиями банков. Подобные процедуры имеют все шансы являться интенсивными и бездейственными. К ним принадлежат операции на валютном рынке, с ценными бумагами, операции с денежной единицей и драг металлами.

В нынешних обстоятельствах приобрела популярность банковская операция по размещению, т.е. гарантированное расположение на рынке облигаций либо пакета акций в скоординированных с эмитентом условиях за отдельное вознаграждение.