Міністерство освіти і науки України
Запорізька державна інженерна академія
Сіліна І.В.
Шульга О.П.
МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ
до виконання контрольних робіт
з дисципліни «Податкова система»
для студентів ЗДІА
заочної форми навчання
спеціальності 8.03050801«Фінанси і кредит
(за спеціалізованими програмами)»
Запоріжжя
2014
Міністерство освіти і науки України
Запорізька державна інженерна академія
Сіліна І.В.
Шульга О.П.
МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ
до виконання контрольних робіт
з дисципліни «Податкова система»
для студентів ЗДІА
заочної форми навчання
спеціальності 8.03050801«Фінанси і кредит
(за спеціалізованими програмами)»
|
Рекомендовано до видання на засіданні кафедри Фінанси, протокол № від .2014 р. |
Методичні рекомендації до виконання контрольних робіт з дисципліни «Податкова система» для студентів спеціальності «Фінанси» заочної форми навчання / укладач к.е.н., доц. Сіліна І.В., асистент Шульга О.П. – Запоріжжя: ЗДІА, 2014. – ___ с.
В методичних рекомендаціях розміщено інформацію про склад контрольної роботи, загальні вимоги до оформлення, тематику контрольних робіт, процес організації виконання студентами контрольних робіт
Укладач:
к.е.н., доц. Сіліна І.В.
Відповідальний за випуск: зав. каф. фінансів,
д.е.н., проф. Метеленко Н.Г.
ЗМІСТ
1. ЗНАЧЕННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ У ПІДГОТОВЦІ СТУДЕНТІВ СПЕЦІАЛЬНОСТІ «ФІНАНСИ» ........................................................................5
2. ПОРЯДОК ФОРМУВАННЯ ТА ЗАКРІПЛЕННЯ ТЕМ КОНТРОЛЬНИХ РОБІТ ………………………………………………………………………...........5
3. ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНИХ РОБІТ ….…....................................................5
4. ОРГАНІЗАЦІЯ ВИКОНАННЯ СТУДЕНТАМИ КОНТРОЛЬНИХ РОБІТ ..6
5. СКЛАД ТА ОБСЯГ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ ……….................................15
ЛІТЕРАТУРА ........................................................................................................16
ДОДАТКИ..............................................................................................................17
1. Значення контрольної роботи у підготовці студентів спеціальності «фінанси»
Дисципліна «Податкова система» у відповідності з навчальним планом вивчається на ІV курсі. У процесі вивчення даної дисципліни, що набула нового змісту у зв’язку з реформуванням податкової системи, студенти повинні оволодіти теоретичними та нормативно-правовими основами організації податкової системи.
Вивчення «Податкової системи», як навчальної дисципліни, дозволяє готувати фахівців в сфері оподаткування, які повинні володіти навичками щодо обчислення та аналізу податкових платежів.
Контрольна робота за дисципліною «Податкова система» – необхідна ланка у підготовці студентів спеціальності «Фінанси» до майбутньої самостійної практичної діяльності. У результаті виконання контрольної роботи студенти систематизують та поглиблюють знання з особливостей функціонування податкової системи України.
Контрольна робота допомагає розвитку у студентів навичок самостійної дослідної роботи, виховує організованість, ініціативу, старанність.
2. Порядок формування та закріплення тем контрольних робіт
Рекомендована тематика контрольних робіт з дисципліни «Податкова система» розробляється викладачем кафедри, що викладає дану дисципліну з урахуванням актуальних проблем за напрямками дослідження.
Студентам надається право самостійно обрати тему контрольної роботи, обов’язково узгодивши її з викладачем, з метою виключення дублювання тем, більш повного врахування індивідуальних можливостей кожного студента.
3. Теми та плани контрольних робіт
ТЕМА 1. ПОДАТКИ В СИСТЕМІ ДЕРЖАВНИХ ДОХОДІВ
План
Сутність податків за економічним змістом та як фінансової категорії.
Зміст фіскальної функції податків.
Аналіз стану виконання доходної частини бюджету України.
ТЕМА 2. ПОДАТКИ ТА ІНШІ ФОРМИ ПЛАТЕЖІВ ДО БЮДЖЕТУ
План
Еволюція науково-теоретичних поглядів на природу податків.
Сутність податків та їх характерні особливості в порівнянні з іншими обов’язковими платежами до бюджету.
Аналіз впливу податкових платежів на стан виконання окремих рівнів бюджету України.
ТЕМА 3. СТАНОВЛЕННЯ ТА РОЗВИТОК ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ
План
1. Огляд основних етапів розвитку податкової системи України з часів Київської Русі до сучасності.
2. Передумови реформування податкової системи України.
3. Цілі та завдання податкової реформи в Україні.
ТЕМА 4. АНАЛІЗ ФІСКАЛЬНОГО ПОТЕНЦІАЛУ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ
План
1. Огляд наукових досліджень щодо функцій податків.
2. Поняття фіскального потенціалу та способи його оцінки.
3. Аналіз фіскального потенціалу сучасної податкової системи України.
ТЕМА 5. ПОДАТКОВА РЕФОРМА В УКРАЇНІ
План
1. Огляд основних передумов реформування податкової системи України.
2. Цілі, завдання та основні напрями податкової реформи в Україні.
3. Аналіз ефективності податкової реформи на сучасному етапі її провадження.
ТЕМА 6. СТРУКТУРА ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ
План
1. Теоретичні засади класифікації податків та зборів.
2. Структура податкової системи: світові тенденції та фактори впливу.
3. Аналіз структури чинної податкової системи України.
ТЕМА 7. ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ В СИСТЕМІ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОРГАНІВ
План
1. Нормативно-правові засади податкового контролю в Україні.
2. Основні етапи становлення та розвитку державної податкової служби України.
3. Аналіз результатів роботи органів ДПС України щодо мобілізації податкових платежів до бюджету України.
ТЕМА 8. СИСТЕМА ПРЯМОГО ОПОДАТКУВАННЯ В УКРАЇНІ
План
1. Сутність прямого оподаткування, переваги та недоліки.
2. Нормативно-правові засади прямого оподаткування в Україні.
3. Місце прямих податків в структурі податкової системи України.
ТЕМА 9. СИСТЕМА НЕПРЯМОГО ОПОДАТКУВАННЯ В УКРАЇНІ
План
1. Сутність непрямого оподаткування, переваги та недоліки.
2. Нормативно-правові засади непрямого оподаткування в Україні.
3. Місце непрямих податків в структурі податкової системи України.
ТЕМА 10. СУТНІСТЬ, ПРИНЦИПИ І НАПРЯМКИ ПОДАТКОВОЇ ПОЛІТИКИ ДЕРЖАВИ
План
1. Поняття податкової політики та основні критерії її проведення.
2. Податкова політика, як елемент державного регулювання економіки.
3. Податкова політика на сучасному етапі економічного розвитку України.
ТЕМА 11. ПРЯМІ ПОДАТКИ В СИСТЕМІ ДЕРЖАВНОГО РЕГУЛЮВАННЯ ЕКОНОМІКИ
План
1. Форми і методи державного регулювання економіки.
2. Сутність податкового регулювання економіки.
3. Аналіз регулюючого потенціалу чинного прямого оподаткування в Україні.
ТЕМА 12. ПРЯМІ ПОДАТКИ ТА ЇХ РОЛЬ У ФОРМУВАННЯ ДОХОДІВ БЮДЖЕТУ
План
1. Сутність та форми прямого оподаткування.
2. Огляд нормативно-правової бази щодо справляння в Україні прямих податків та зборів.
3. Аналіз надходжень до бюджету України прямих податків та зборів.
ТЕМА 13. НЕПРЯМІ ПОДАТКИ ТА ЇХ РОЛЬ У ФОРМУВАННЯ ДОХОДІВ БЮДЖЕТУ
План
1. Сутність та форми непрямого оподаткування.
2. Огляд нормативно-правової бази щодо справляння в Україні непрямих податків та зборів.
3. Аналіз надходжень до бюджету України непрямих податків та зборів.
ТЕМА 14. ПРЯМІ І НЕПРЯМІ ПОДАТКИ: ПОРІВНЯЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА
План
1. Теоретичні аспекти відмінності прямого та непрямого оподаткування.
2. Зарубіжний досвід комбінації прямого та непрямого оподаткування при побудові податкових систем.
3. Дослідження структури сучасної податкової системи України.
ТЕМА 15. ВДОСКОНАЛЕННЯ МЕХАНІЗМУ СПРАВЛЯННЯ ПРЯМИХ ПОДАТКІВ
План
1. Становлення та розвиток прямого оподаткування в Україні.
2. Проблемні питання в справлянні прямих податків, що стали поштовхом до їх реформування.
3. Основні напрями реформи справляння прямих податків та аналіз її фіскальної ефективності.
ТЕМА 16. ВДОСКОНАЛЕННЯ МЕХАНІЗМУ СПРАВЛЯННЯ НЕПРЯМИХ ПОДАТКІВ
План
1. Становлення та розвиток непрямого оподаткування в Україні.
2. Проблемні питання в справлянні непрямих податків, як передумови їх реформування.
3. Основні напрями реформи справляння непрямих податків та аналіз її фіскальної ефективності.
ТЕМА 17. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: СТАНОВЛЕННЯ ТА РОЗВИТОК
План
1. Історія створення та світовий досвід застосування податку на додану вартість.
2. Історія впровадження та розвитку ПДВ в Україні.
3. Аналіз надходжень ПДВ до державного бюджету України.
ТЕМА 18. ТЕОРЕТИЧНІ ТА ПРАКТИЧНІ АСПЕКТИ ФУНКЦІОНУВАННЯ ПДВ В УКРАЇНІ
План
1. Теоретичні та нормативно-правові засади оподаткування доданої вартості в Україні.
2. Проблемні питання справляння ПДВ в Україні.
3. Вдосконалення адміністрування ПДВ за Податковим кодексом України.
ТЕМА 19. ВІДШКОДУВАННЯ ПДВ: ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ В УКРАЇНІ
План
1. Теоретичні та нормативно-правові засади відшкодування ПДВ.
2. Проблемні питання відшкодування ПДВ в Україні.
3. Вдосконалення відшкодування ПДВ за Податковим кодексом України.
ТЕМА 20. ПОДАТКОВІ ПІЛЬГИ: ТЕОРІЯ ТА ПРАКТИКА ВИКОРИСТАННЯ В УКРАЇНІ
План
1. Сутність податкових пільг, види та світовий досвід застосування.
2. Нормативні засади провадження податкових пільг в Україні.
3. Аналіз впливу податкових пільг на рівень надходжень податків до бюджету.
ТЕМА 21. СТАНОВЛЕННЯ ТА РОЗВИТОК АКЦИЗНОГО ОПОДАТКУВАННЯ В УКРАЇНІ
План
1. Історія виникнення та світовий досвід акцизного оподаткування.
2. Впровадження та вдосконалення акцизного оподаткування в Україні.
3. Аналіз впливу податкової реформи на стан надходження до бюджету акцизного податку.
ТЕМА 22. ТЕОРЕТИЧНІ ТА ПРАКТИЧНІ АСПЕКТИ АКЦИЗНОГО ОПОДАТКУВАННЯ В УКРАЇНІ
План
1. Теоретичні засади акцизного оподаткування.
2. Нормативно-правові аспекти справляння акцизного податку в Україні.
3. Аналіз акцизного податку в системі державних доходів.
ТЕМА 23. СТАНОВЛЕННЯ ТА РОЗВИТОК ОПОДАТКУВАННЯ ПРИБУТКУ ПІДПРИЄМСТВ В УКРАЇНІ
План
1. Історія виникнення та світовий досвід оподаткування прибутку підприємств.
2. Впровадження та вдосконалення в Україні оподаткування прибутку підприємств.
3. Аналіз надходжень до бюджету податку на прибуток підприємств.
ТЕМА 24. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ В СИСТЕМІ ПРЯМОГО ОПОДАТКУВАННЯ
План
1. Теоретичні засади прямого оподаткування.
2. Правові аспекти справляння в Україні прямих податків.
3. Аналіз надходжень з податку на прибуток підприємств в структурі прямих податків діючої податкової системи України.
ТЕМА 25. ПРОБЛЕМНІ АСПЕКТИ СПРАВЛЯННЯ В УКРАЇНІ ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ
План
1. Теоретичні аспекти виконання податком на прибуток підприємств основних функцій податку.
2. Передумови, основні завдання та напрями реформування порядку справляння податку на прибуток підприємств в Україні.
3. Дослідження впливу податкової реформи на рівень виконання податком на прибуток фіскальної функції.
ТЕМА 26. ПОДАТОК НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ: СТАНОВЛЕННЯ ТА РОЗВИТОК В УКРАЇНІ
План
1. Історичні аспекти та світовий досвід прибуткового оподаткування фізичних осіб.
2. Огляд основних етапів оподаткування доходів фізичних осіб в Україні.
3. Аналіз динаміки та структури надходжень до бюджету податку на доходи фізичних осіб.
ТЕМА 27. РОЛЬ ПОДАТКУ НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ В ФОРМУВАННІ ДОХОДІВ МІСЦЕВИХ БЮДЖЕТІВ
План
1. Огляд норм податкового законодавства в частині справляння податку на доходи фізичних осіб.
2. Розподіл надходжень з податку на доходи фізичних осіб між рівнями бюджету згідно норм бюджетного законодавства в Україні.
3. Аналіз впливу надходжень податку на доходи фізичних осіб на формування доходної частини місцевих бюджетів.
ТЕМА 28. ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ ВІД ЗДІЙСНЕННЯ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
План
1. Становлення та розвиток в Україні загальної системи оподаткування фізичних осіб - підприємців.
2. Нормативно – правові засади оподаткування доходів підприємців в Україні за Податковим кодексом.
3. Аналіз фіскальної ефективності податку на доходи фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності.
ТЕМА 29. МІСЦЕВІ ПОДАТКИ ТА ЗБОРИ В ПОДАТКОВІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ
План
1. Історичний та світовий досвід місцевого оподаткування.
2. Нормативно – правові засади справляння місцевих податків та зборів в Україні.
3. Аналіз динаміки та структури надходжень до бюджету місцевих податків та зборів.
ТЕМА 30. МАЙНОВЕ ОПОДАТКУВАННЯ В УКРАЇНІ
План
1. Історичні аспекти та світовий досвід майнового оподаткування.
2. Нормативно – правові засади оподаткування майна в Україні.
3. Аналіз впливу майнового оподаткування на рівень виконання доходної частини бюджету.
ТЕМА 31. СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ
План
1. Призначення спрощеної системи оподаткування. Історія становлення та розвитку в Україні та за її межами.
2. Нормативно – правові засади спрощеної системи оподаткування юридичних осіб в Україні.
3. Аналіз впливу єдиного податку з юридичних осіб на рівень виконання доходної частини бюджету.
ТЕМА 32. СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ ФІЗИЧНИХ ОСІБ
План
1. Призначення спрощеної системи оподаткування. Історія становлення та розвитку в Україні та за її межами.
2. Нормативно – правові засади спрощеної системи оподаткування фізичних осіб в Україні.
3. Аналіз впливу єдиного податку з фізичних осіб на рівень виконання доходної частини бюджету.
ТЕМА 33. АНАЛІЗ ПОДАТКОВИХ ПЛАТЕЖІВ СУБ’ЄКТА ГОСПОДАРЮВАННЯ
План
1. Загальна характеристика платника податків.
2. Нормативно – правові засади оподаткування в Україні.
3. Аналіз податкових зобов’язань платника податків.