Покупатель
Банк плательщика
Банк получателя
Продавец
3
4
5
2
1 – заключение договора между покупателем и продавцом
2 – отгрузка продавцом товаров, выполнение работ, оказание услуг
3 – выставление покупателем платежного поручения для оплаты
4 – списание средств со счета плательщика и перечисление их в банк получателя
5 – зачисление средств на счет получателя и извещение об этом клиента
Платежное поручение с предварительной оплатой
Покупатель
Продавец
1
2
4
5
Банк плательщика
Банк получателя
3
1 – заключение договора между покупателем и продавцом
2 – выставление покупателем платежного поручения для оплаты
3 – списание средств со счета плательщика и перечисление их в банк получателя
4 – зачисление средств на счет получателя и извещение об этом клиента
5 – отгрузка продавцом товаров, выполнение работ, оказание услуг
2. Расчеты по аккредитиву. Удельный вес аккредитивной формы расчетов в структуре форм безналичных расчетов невелик. Положительная сторона – гарантия платежа. Недостатки – средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива. Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести платеж за счет средств, предварительно депонированных на счете либо под гарантию банка.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств по предоставлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком самостоятельно. ЦБ РФ устанавливает лишь перечень обязательной информации, которая должна быть указана в аккредитиве.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.
Отзывной аккредитив может быть изменен или отменен, безотзывной аккредитив может быть отменен только с согласия получателя средств.
Д
Покупатель
Продавец
Банк плательщика
Банк получателя
1
2
3
4
5
6
7
8
епонированный аккредитив
1 – заключение договора между покупателем и продавцом
2 – выставление покупателем аккредитива с поручением задепонировать средства
3 – открытие специального счета и депонирование на нем средств в сумме, соответствующей договору
4 – извещение о депонировании средств
5 – отгрузка продавцом товара, выполнение работ, оказание услуг
6 – распоряжение о зачислении средств на счет получателя с предоставлением документов, подтверждающих отгрузку товара
7 – зачисление средств на счет получателя
8 – извещение получателя о зачислении средств на его счет
Гарантированные аккредитив
3 – выставление (предоставление) гарантии
3. Расчеты чеками. Чек – это распоряжение и одновременно ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек; плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Ч
Чекодатель
Чекодержатель
Банк
1
2
5
6
7
ековая книжка для оплаты чеками выдается банками с депонированием средств в сумме выданной чековой книжки. Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной может быть выдана чековая книжка без депонирования средств под гарантию банка.
3
4
1 – открытие счета в банке
2 – выдача чековой книжки и депонирование средств на сумму, соответствующую максимально возможной сумме выданных чеков
3 – заключение договора между покупателем и продавцом
4 – отгрузка продавцом товаров, выполнение работ, оказание услуг
5 – оплата товара при помощи ческа
6 – представление чека в банк
7 - выдача денежных средств
4. Расчеты инкассовыми поручениями представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Данный вид расчетов осуществляется на основании инкассовых поручений – расчетных документов, на основании которых производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
1) для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору.
При расчетах инкассовыми поручениями участниками расчетов являются:
1. Получатель средств / взыскатель средств.
Получателем средств может выступать юридическое лицо, ИП, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, физическое лицо, банк (в т.ч. и банк плательщика).
Взыскателями средств также могут выступать: органы принудительного исполнения; налоговые органы; органы, которым в соответствии с федеральными законами осуществляется перевод взысканных денежных средств и проч.
2. Плательщик (плательщиком или должником может выступать юридическое лицо, физическое лицо, физическое лицо, занимающееся частной практикой, ИП, а также непосредственно сама кредитная организация).
3. Банк получателя средств (взыскателя средств) (банк-эмитент, который несет обязанность по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа. Банк-эмитент может самостоятельно исполнить инкассовое поручение или же привлечь третий банк – исполняющий банк).
4. Исполняющий банк (кредитная организация, привлеченная банком-эмитентом для выполнения поступившего в банк-эмитент поручения от клиента по получению от плательщика платежа).
5. Банк плательщика (кредитная организация, в которой на основании заключенного договора банковского счета обслуживается плательщик и который имеет в ней открытый банковский счет). На практике часто исполняющий банк и банк, обслуживающий плательщика, - это один и тот же участник расчетов.
5. Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование).
При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямом дебетовании) оператор по переводу денежных средств на основании договора с плательщиком осуществляет списание денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика) по распоряжению получателя средств. Инициатива осуществления ПДС принадлежит получателю денежных средств. ПДС по требованию получателя средств проводятся за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в других случаях, предусмотренных договором, заключенным между поставщиком (получателем денежных средств) и покупателем (плательщиком).
Расчеты клиентов в форме прямого дебетования проводятся банками с использованием следующих распоряжений клиента: платежного требования (как правило), банковского ордера, иного распоряжения получателя средств.
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования предъявляются получателем средств к счету плательщика либо через банк, обслуживающий получателя средств, либо через банк плательщика.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляются:
- с полным акцептом плательщика;
- с частичным акцептом плательщика;
- с заранее данным акцептом плательщика;
- с текущим акцептом плательщика (без заранее данного акцепта плательщика).
Платежное требование с акцептом
1