30. Финансовая устойчивость и финансовые результаты деятельности банка: сущность, структура, методы оценки и формирования.

Финансовая устойчивость банка является одной из важнейших характеристик его финансового состояния и деловой активности в области финансовой деятельности.

Она основывается на 3х основных факторах:

1. Выполнения обязательных нормативов;

2. Наличие санкций;

3. Финансовая устойчивость;

В свою очередь оценка финансовой устойчивости строится на трех критериях:

1. Финансовое положение.

2. Качество управления

3. Прозрачность структуры собственности

Финансовая устойчивость оценивается с помощью следующих показателей:

1. Коэффициент иммобилизации отражает уровень покрытия собственными оборотными средствами активов банка отвлеченных из оборота.

Ки = собственный оборотные средства/ иммобилизации активов >=2

2. Коэффициент автономии отражает долю собственных средств с учетом созданных резервов под возможные потери по ссудам.

Кавт = собственный капитал + резервы/ всего пассивов>=0,51

3. Коэффициент финансовой напряжённости рассчитывается как соотношение собственного капитала и привлеченным средствам.

Кфин н = собственный капитал/ привлеченные средства.

Для оценки финансовых результатов деятельности банков используется показатель

ROA. Это рентабельность активов

1. ROA = балансовая прибыль/средний остаток активов баланса в периоде * 100%

2. ROE. Коэффициент рентабельности собственного капитала показывает эффективность инвестиции учредителей или акционеров. Рассчитывается по формуле:

ROE = балансовая прибль/средний размер собственного капитала*100

3.Рентабельность общая = прибль/ доход банка*100%. Это основной показатель определяющий эффективность банковской деятельности.

31. Банковские операции и банковские сделки: сущность, классификация, порядок учета, анализа, лицензирования и организация в банке.

Банковские операции подразделяются на пассивных и активные.

С помощью пассивных операций банк формирует как как собственные так и привлеченные средства.

Собственные источники банка непосредственно принадлежит ему и обеспечивают оперативную, регламентирующую и защитную функцию.

Привлеченные средства банков включают следующие элементы :

1. Вклады и депозиты физических и юридических лиц.

2. Межбанковские кредиты привлеченные от других банков

3. Средства полученные в результате размещения собственных долговых ценных бумаг.

4. Остатки на расчетных и текущих счетах и организаций.

Основные виды пассивных операций банка: депозитные, кредитные и эмиссионные.

1. Депозитные операциями понимаются операция по привлечению денежных средств, клиентов физических и юридических лиц на счета и во вклады.

2. Кредитные операция будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика.

3. Эмиссионные операция это операция по выпуску и размещению собственных бумаг с целью привлечения денежных средств.

Активные операция – это операция по размещению привлеченных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности.

По степени доходности все активы банков делятся на 2 группы:

1. Активы приносящий реальный доход.

2. Активы не приносящий доход, но обладающий высокой степенью ликвидности.

Активные операция и их классификации:

1. Кредитные операция включают выдачу ссуды физических и юридических лиц.

2. Вложения в ценные бумаги и вложения в торговые ценные бумаги.

3. Кассовые операция это операция связанные с получением, выдачей, хранением.

4. Нетрадиционные операции, связанные с получением данного дохода.

К ним относится:

1. Лизинговые операция банков (аренда 1 год)

2. Факторинг – это косвенные форма кредитования.

3. Трастовые операция банков – это доверительные отношение между сторонами.

Анализ баланса- может проводиться как внешним так и внутренним пользователем.

Внутренним пользователем являются акционеры, учредители, руководство.

Внешним пользователям относятся: ЦБ и другие государственные органы, партнеры и аудиторы.

Банк имеет право осуществлять банковскую деятельность только после получения банковскую лицензию.