2. Господарські операції за квітень 200 __р. По розрахунках за виданими векселями

Дата складання

Назва первинного документу

Зміст господарської операції

Сума

Кореспонденція рахунків

Д

К

01.04

Простий вексель

Видано вексель ТОВ «Контракт»

( № векселя 14543)

15000

631

621

14.04

Простий вексель

Видано вексель ТОВ «Меркурий»

( № векселя 14544)

3000

631

621

19.04

ВКО

Сплачено по векселю з каси ТОВ «Меркурий»

3000

621

30

20.04

Платіжне доручення

Сплачено по векселю з поточного рахунку перед НК «Альян» (№ векселя 14242)

18000

621

311

24.04

Платіжне доручення

Сплачено по векселю з поточного рахунку перед ВАТ «Світанок»

20000

621

311

26.04

Платіжне доручення

Сплачено по векселю з поточного рахунку фірмі «Зевс»

28000

621

311

22.04

Простий вексель

Видано вексель в рахунок сплати перед НК «Альянс»

( № векселя 14244)

24000

631

621

30.04

Платіжне доручення

Погашено вексель за рахунок короткострокового кредиту перед ТОВ «Контракт»

15000

621

601

Дата складання

Назва первинного документу

Зміст господарської операції

Сума

Кореспонденція рахунків

Д

К

1

2

3

4

5

6

04.04

№ 143

Придбання (виготовлення) основних засобів ТОВ «Веснянка»

Відображен ПДВ

14000

2800

152

641

685

685

05.04

№ 145

Оприбутковані виробничі запаси, від навчальних закладів Каховський ДАТ

Відображен ПДВ

1400

280

20

641

685

685

06.04

№ 14

Акцептовані рахунки навчальних та науково-дослідних закладів (НДС рису) за послуги

Відображен ПДВ

230

46

23

641

685

685

07.04

№ 171

Надійшли кошти на поточний рахунок у Банку за виконані роботи і послуги, прийняті за Актом замовника (аванси одержані) ТОВ «Меркурій»

8000

311

681

08.04

№ 214

№ 87

№ 35

Відображено заборгованості:

- управлінню позавідомчої охорони за пожарно-сторожову охорону;

- комунальному господарству (ЖЕК 54);

- аудиторській фірмі «Пріоритет» за аудиторську перевірку;

- ПДВ (визначити)

120

250

1000

274

92

641

685

685

№ 171

Відвантажена продукція, товари в рахунок передоплати ТОВ «Меркурій»

8000

681

701

22.04

Погашення частково заборгованості перед ТОВ «Веснянка» з поточного рахунку

10800

685

311

23.04

Погашення заборгованості НДС рису з каси

276

685

311

28.04

Погашення заборгованості Аудиторській фірмі «Пріоритет» з поточного рахунку

1200

685

311

28.04

Погашення заборгованості за взаємними розрахунками, пов'язаними з бартерними операціями (за контрактними цінами) ТОВ «Світанок»

11500

685

361

29.04

Виконані роботи з ремонту, реконструкції, модернізації орендних основних засобів СТОВ «Більшовик»

26000

685

713

30.04

Перераховано із Поточного рахунка:

а) за виконавчими листами, поштовими переказами на користь дітей (аліменти)

б) Банку за разрахунково-касове обслуговування;

в) різним кредиторам у погашення заборгованості за надані послуги з каси

СТОВ «Мрія»

850

94

1560

685

685

685

311

311

301

30.04

Витрати діяльності (рах., Кл. 9) в кінці звітного періоду (місяця, кварталу, року) списуються на зменшення фінансових результатів

79

92

30.04

Доходи чисті (кредитове сальдо) рахунків Класу 7 списуються на збільшення фінансових результатів

701, 713

79

79