8 Анализ кредитоспособности предприятия

Процесс кредитования связан с многочисленными факторами риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Прежде чем выдать кредит предприятию, банк изучает кредитоспособность заемщика. Это позволяет предвидеть вероятность возврата ссуды и их эффективное использование.

Используемые банками методы оценки кредитоспособности заемщика различны, но все они содержат 4 основных показателя:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности;

2. Коэффициент критической ликвидности;

3. Коэффициент текущей ликвидности;

4. Коэффициент финансовой устойчивости.

1. Коэффициент абсолютной ликвидности для « » равен:

L2 на начало периода равен

L2 на конец периода равен

2. Коэффициент критической ликвидности равен:

L3 на начало периода равен

L3 на конец периода равен

3. Коэффициент текущей ликвидности равен:

L4 на начало периода равен

L4 на конец периода равен

4. Коэффициент финансовой устойчивости равен:

К13 на начало периода равен

К13 на конец периода равен

В зависимости от этих показателей банк определяет степень кредитоспособности предприятия, которая выражается через класс.

Условно заемщиков можно разделить на 3 класса:

1. Клиенты 1 класса:

Ка.л > 0.2

Кк.л. > 0,8

Кт.л. > 2

Кф.н. > 0,6

Такие предприятия кредитуются на льготных условиях в первоочередном порядке, иногда по пониженным ставкам и даже без предоставления обеспечения ссуды.

2. Клиенты 2 класса:

Ка.л = 0,15 – 0,2

Кк.л. = 0,5 – 0,8

Кт.л. = 1 – 2

Кф.н. = 0,4 – 0,6

Такие клиенты кредитуются на общих основаниях.

3. Клиенты 3 класса:

Ка.л < 0,15

Кк.л. < 0,5

Кт.л. < 1

Кф.н. < 0,4

Вывод:

Произведем расчет рейтинга заемщика и отобразим данные в таблице 9.

Таблица 9 – Расчет рейтинга заемщика на начало отчетного периода

Показатель	Величина показателя	класс	Доля, %	Расчет суммы балов
Ка.л.		1
Кк.л.		1
Кт.л.		1
Кф.н.		2
Итого	-	-	100

Таблица 10 – Расчет рейтинга заемщика на конец отчетного периода

Показатель	Величина показателя	класс	Доля, %	Расчет суммы балов
Ка.л.		1
Кк.л.		1
Кт.л.		2
Кф.н.	0,5	2
Итого	-	-	100

Порядок расчета:

1. Коэффициент абсолютной, критической и текущей ликвидности берем из таблицы 8;

2. Коэффициент финансовой устойчивости берем из пункта 4.2.

3. Класс, выражающий степень кредитоспособности предприятия, определяем на основе установленных банком данных.

4. Расчет суммы балов производим умножением класса показателя на долю в процентах. Расчет проводим на начало и на конец года.

Вывод