Розшифрування залишків до рахунку 20 “Виробничі запаси”

Назва матеріалу

Облікова ціна, грн.

Центральний склад

Приоб’єктний склад

Разом

К-сть

Сума, грн.

К-сть

Сума, грн.

Сума, грн.

1

2

3

4

5

6

7

Цемент, т

900,00

10

9000

9000

Вапно гашене, т

650,00

18

11700

11700

Цегла силікатна, тис. шт.

820,00

15

12300

230

188600

200900

Цегла керамічна, тис. шт.

1230,00

12

14760

240

295200

309960

Залізобетонні фундаментні блоки, шт.

470,00

28

13160

13160

Залізобетонні плити перекриття

1480,00

17

25160

25160

Цвяхи, кг

23,00

124

2852

36

828

3680

Запчастини

Х

Х

48954

48954

Матеріали різні

Х

Х

69856

69856

Разом по складу

Х

161 882

530 488

692 370

Відхилення від облікової ціни

Х

17165

Витрати на перевезення запасів

Х

27896

Заготівельно-складські витрати

Х

6458

Разом за рахунком 20 “Виробничі запаси”

743 889

Аналітичні рахунки

231 “Основне виробництво”

232 “Допоміжне виробництво”

Разом

Статті витрат

Об’єкт № 1

Об’єкт № 2

Прямі матеріальні витрати

24586

8965

33551

Прямі витрати на оплату праці

14569

5670

6542

26781

Відрахування на соціальні заходи

4897

1984

2136

9017

Експлуатація будівельних машин і механізмів

29564

29564

Інші прямі витрати

7563

3217

10780

Загальновиробничі витрати

9852

1112

2598

13562

Разом собівартість

91031

8766

23458

123255

№ п/п

Господарська операція

Дт

Кт

Сума

грн.

1

02 березня оприбутковано на приоб’єктний склад № 1 від ВАТ "Миколаївцемент" 200 т цементу по 930 грн/т

203

631

186000

2

Відображено податковий кредит з ПДВ у складі оприбуткованих матеріалів

641

631

37200

3

Вартість транспортування

203

685

3500

4

Відображено ПДВ з транспортування

644

631

700

5

04 березня придбано ТОВ "Пісочне" 1000 м³ піску по 60 грн/м³

203

23

60000

6

Відображено ПДВ

70

68

12000

7

Вартість транспортування 20000 грн.

20000

8

Відображено ПДВ з транспортування

644

631

4000

9

05 березня сплачено ПДВ до бюджету

12800

10

10 березня сплачено до бюджету податок з доходів фізичних осіб

661

641

51200

11

10 березня на карткові рахунки виплачено заробітну плату працівникам підприємства

66

30

76800

12

11 березня відпущено з приоб’єктного складу № 1 на виконання будівельно-монтажних робіт на об’єкті № 1 цемент обсягом 150 т

23

20

13650

14

11 березня відпущено з приоб’єктного складу № 1 на виконання будівельно-монтажних робіт на об’єкті № 1 5 т гашеного вапна

23

20

9000

15

11 березня відпущено з приоб’єктного складу № 1 на виконання будівельно-монтажних робіт на об’єкті № 1 11 шт. залізобетонних плит перекриття.

23

20

16280

16

15 березня витрачено з центрального складу для ремонту будівельної техніки запчастини на суму 7569 грн.

23

20

7569

17

16 березня отримано кошти від забудовника ТОВ “ЖитлоІнвест”

31

37

307200

18

20 березня перераховано кошти ТОВ "Пісочне"

631

311

2560

19

31 березня в результаті проведеної інвентаризації списано на собівартість будівельно-монтажних робіт по об’єкту № 1 900 м³ піску,

90

20

54000

20

31 березня в результаті проведеної інвентаризації списано на собівартість будівельно-монтажних робіт по об’єкту № 1 210 тис. шт. силікатної цегли,

90

20

172200

21

31 березня в результаті проведеної інвентаризації списано на собівартість будівельно-монтажних робіт по об’єкту № 1 190 тис. шт. керамічної цегли

90

20

233700

22

31 березня здійснено розподіл витрат:

-на перевезення матеріалів,

91

631

23500

-заготівельно-складських витрат та різниці між обліковими та закупівельними цінами

91

372

15200

23

Нараховано заробітну плату:

-робітникам, що здійснюють будівництво на об’єкті 1

23

651

64000

-робітникам, що здійснюють будівництво на об’єкті 2

23

651

19850

-загально-виробничому персоналу

23

651

14560

-адміністративному персоналу

92

651

25000

24

Проведено відрахування до фондів соціального страхування:

- нараховано на Фонд оплати праці виробничого персоналу єдиний соціальний внесок,

96

641

36411,70

-нараховано на Фонд оплати праці невиробничого персоналу єдиний соціальний внесок,

23

641

9250

-утримано із заробітної плати працівників суму податку з доходів фізичних осіб,

661

641

11662,25

- утримано із заробітної плати єдиний соціальний внесок

661

641

4442,76

25

Нарахована амортизація:

-будівельних машин і механізмів, що експлуатуються на об’єкті 1

23

131

46820

-загально- виробничого обладнання

91

131

6890

26

Проведено розподіл загальновиробничих витрат (база розподілу – прямі витрати на оплату праці)

23

661

123410

27

31 березня забудовником прийнято виконання будівельно-монтажних робіт, собівартість яких становить:

-матеріальних витрат

424870

-витрат на оплату праці

811

661

61440

- відрахувань на соціальні заходи

661

641

20912,25

- експлуатації будівельних машин і механізмів

23

91

42150

- загально виробничих витрат

90

23

9540

28

Дохід від реалізації БМР

903

231

15000

29

Визначено прибуток (збиток)

79

44

526950

Платiжне доручення №1

Примірник 1

від 05 березня 2014 p.

Одержано банком

<<___>>________20 p.

Платник ПАТ"ЗахідЖитлоБуд"

Код

31978562

Банк платника ЛФ ПАТ "Кредобанк"

Код банку

ДЕБЕТ рахунку №

СУМА

325365

26002412569

12800,00

Одержувач УДКСУ м.Львів Галицький р-н

Код

22389381

КРЕДИТ рахунку №

Банк одержувача ГУДКСУ у Львівській області

Код банку

825014

31119149700004

Сума словами дванадцять тисяч вісімсот гривень нуль копійок

Призначення платежу

*;101;31978562;Податок на додану вартість за березень 2014;;;

Проведено банком

<<___>>_________ 20 р.

Підпис банку

М.П.

Підпис

Ідентифікаційний

(найменування підприємства (установи, організації))

код ЄДРПОУ