Третій етап: бюджетування проекту

Попередні витрати залежать від типу власності на нерухомість, вартості оформлення дозвільних документів, вартості ремонтних робіт і якості оснащення. Витрати треба згрупувати за видами. Наприклад, таким чином:

• сировина і матеріали;

• закупівля товарів;

• орендна плата;

• зарплата найманих працівників:

• платежі з соціального страхування з зарплати працівників;

• комунальні платежі;

• ремонт обладнання;

• інші.

Враховуючи, що людський фактор відіграє вирішальну роль у компаніях сфери послуг, за складанні бізнес-плану потрібно передбачити витрати на проведення заходів, спрямованих на підвищення кваліфікації персоналу компанії.

У підрозділі «Прибутковість проекту» підрахуйте термін його окупності (зазвичай він не перевищує 10-12 місяців), рентабельність у наступні роки роботи. Окремо вкажіть середню вартість одного замовлення. Підрахуйте оптимістичний і песимістичний сценарій розвитку бізнесу і виберіть для зразка щось середнє.

Банки хочуть, щоб у фінансовій моделі були представлені три прогнозні форми — прогноз балансу, прогноз прибутку і збитків, прогноз звіту про рух грошових коштів.

Прогноз треба складати на весь період окупності проекту. Іноді для розрахунку прогнозу з виручки використовують аналіз чутливості або ймовірні методи, наприклад метод моделювання Монте-Карло.

Наведемо декілька важливих порад, які допоможуть скласти фінансову частину бізнес-плану кафе:

• таблиці в бізнес-плані краще наводити з розбивкою, яка буде зберігатися для всіх розрахунків (наприклад, поквартально);

• інвестори більше довіряють розрахункам виручки, якщо ви маєте договори з постачальниками продукції, а також графік поставок;

• треба добре розуміти свій продуктовий ряд і розраховувати прогноз виручки за кожним з продуктів, подаючи загальну суму на виході;

• слід вказати нюанси ціноутворення на ринку громадського харчування, наприклад, сезонність бізнесу, якщо заклад розташований біля школи і розрахований в основному на учнів;

• за наявності або можливої появи ризиків проекту, інвестор обов'язково вимагає, щоб бізнес-план містив інструменти і методи їхнього хеджування;

• розрахунки щодо руху грошових коштів повинні відображати грошовий потік (скільки грошей надійшло від покупців, скільки пішло на рахунки постачальників), інвестиційний (те, що витрачають на придбання нових активів або планують виручити від продажу наявних) і фінансовий (тіло кредиту, дивіденди, збільшення статутного капіталу);

• особливо ретельно слід проводити розрахунки за податками, відповідно до форми організації бізнесу;

• жодних прихованих аркушів в Excel, залишків розрахунків на полях не повинно бути.

Усі введені в модель допущення мають бути вказані на аркушах допущень, щоб інвестори могли використовувати власні допущення під час перевірки фінансової моделі і свої цифри та перевірити саму модель.

Четвертий етап: ризики, властиві проекту

Через те що під час реалізації проекту існує ризик відхилення реальних показників проекту від запланованих, проводять аналіз ризиків проекту. Метою цього аналізу є визначення ступеня чутливості ключових фінансових показників до змін зовнішнього і внутрішнього середовища. На основі інформації, отриманої за аналізу ризиків проекту, роблять висновок про можливу зміну значень фінансових показників. Описати ризики до початку бізнесу необхідно для того, щоб заздалегідь визначити, чого слід найбільше побоюватися, і вибрати шляхи нейтралізації негативних наслідків.