- •1.Экономическая сущность налогов.
- •2.Функции налогов, общая характеристика.
- •4.Распределительная функция налогов и её характеристика.
- •5.Регулирующая функция налогов и её характеристика.
- •3.Особенности форм-ния н/с-мы рб.
- •4.Принципы н. И их характеристика.
- •5.Классификация н.
- •7.Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •8.Ндс: история развития, методы исчисления, плательщики.
- •9 .Ндс: объект обложения, принципы определения налоговой базы при реализации.
- •10.Ндс: определение налоговой базы при реализации тру, имущественных прав.
- •11.Ндс: ставки налога, льготы
- •12.Ндс: определение момента и места факт реал-иитоваров(раб,усл, имущ прав)
- •13.Ндс: особенности налогооблажения при ввозе товаров на таможенную территорию рб
- •14.Ндс: налоговые вычеты и порядок их применения, порядок составления налоговой декларации.
- •15. Ндс:порядок исчисления и сроки уплаты ндс
- •16. Ндс: особенности взимания ндс между рб и рф
- •17.Ндс: налоговые вычеты, очередность вычета сумм входного ндс
- •18. Особенности исчисления ндс ип
- •19.Акцизный налог:общая х-ка, плательщики
- •20.Акцизный налог: объект облажения, налоговая база
- •21.Акцизный налог:ставки и алгоритм расчета
- •22. Акцизный налог: льготы, порядок и сроки уплаты акцизов
- •23.Акцизный налог: особенности налогооблажения акцизами при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию рб.
- •24. Акцизный налог: определение момента и места фактической реализации подакцизных товаров
- •25.Акцизный налог: налоговые вычеты и порядок их применения, порядок составления налоговой декларации
- •26. Взимание акцизов по принципу страны назначения
- •27.Порядок исчисления и вычеты ндс,акцизов при импорте(ввозе) тов из рф.
- •28.Порядок исчисления и вычета ндс, акцизов при экспорте(вывозе) товаров из рб в рф.
- •29.Экологический налог:общая характеристика, плательщики
- •30.Экологический налог:объект облажения и его хар-ка
- •31. Экологический налог:налоговая база, ставки, алгоритм расчета
- •32.Экологический налог:льготы, порядок исчисления и сроки уплаты
- •33. Налог за добычу природных ресурсов: общая хар-ка, плат-к.
- •34. Налог за добычу природных ресурсов: объект обложения, его хар-ка.
- •35. Налог за добычу природных ресурсов: налоговая база, ставки, алгоритм расчета.
- •36. Налог за добычу природных ресурсов: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •37. Налог на землю. Общая хар-ка плательщика.
- •38. Налог на землю: объект обложения, налоговая база.
- •39. Налог на землю: ставки, коэф. Алгоритм расчета.
- •40. Налог на землю: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •41. Фсзн: общая хар-ка, плательщик, ставки.
- •42. Фсзн: объект обложения и его хар-ка.
- •43. Фсзн: льготы, сроки уплаты.
- •44. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: общая хар-ка, плательщики.
- •45. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: объект обложения.
- •46. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: страх. Тарифы, порядок и сроки уплаты.
- •47. Налог на недвижимость: общая хар-ка, плат-к, ставка.
- •48. Налог на недвижимость: объект обложения, налоговая база.
- •49. Налог на недвижимость: льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.
- •50. Налог на прибыль: плательщики, ставки.
- •51. Налог на прибыль: объект обложения, налоговая база, алгоритм расчета.
- •52. Налог на прибыль: затраты по пр-ву и реализации пр-ции, товаров (р/у), учитываем. При налогообложен.
- •55. Состав доходов и расходов от внереализационных операций для целей налогообложения налогом на прибыль.
- •56. Налог на прибыль (ннп):льготы, сроки уплаты адрес налога
- •57. Налог на прибыль: регистры налогового учета и порядок их ведения.
- •58.Особенности налогообл налога на прибыль ин. Юр лиц, осущ-ющими деят-ть на терр рб ч/з пост. Представ-во.
- •59. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб ч/з пост. Пред-во: плат-к налога на дох, объект налгообл.
- •60. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб через пост-е пред-во: налог база, ставки налога.
- •61. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб через постоянное представит-во: нал период, порядок предост налог декларации и сроки уплаты
- •62.Подох налог с физ. Лиц: плат-к, сроки уплаты.
- •63. Подох налог с физ. Лиц: объект налогообл.
- •64. Подох налог с физ. Лиц: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •66.Под налог с физ лиц: налог декларирование.
- •67. Налогообл доходов иностр граждан и лиц без гражданства, кот не относятся к постоянно находящихся на терр рб
- •68. Налог на землю с физ лиц: плат-к н-га, ставки зем н-га.
- •69. Налог на землю с физ лиц: объект обл, льготы.
- •70. Налог на землю с физ лиц: порядок, сроки уплаты зем н-га.
- •73. Налог на недв. С физ. Лиц: порядок и сроки уплаты.
- •74. Порядок исчисления, налога с ип по установленным ставкам подох налога.
- •75.Порядок исчисления и уплаты физ лицами и ип налога по упрощ. С-ме н/облож-я.
- •76.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): плательщик, условия применения единого налога.
- •77.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): объект налогооб и нал база.
- •78.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок установления ставок единого налога, льготы.
- •79.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок исчисления единого налога.
- •80.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок пред-ния налог. Деклар и уплаты единого налога.
- •81. Единый налог для произ-лей с/х пр-ции: плат-к, ставка, метод исчисления, сроки уплаты и т.Д.
- •82. Налогообложения игорного бизнеса: плательщики, объект обложения, ставки, сроки уплаты.
- •83. Налог на лотерейную деят-ть: плат-к, ставка, метод исчисления, сроки уплаты и т.Д.
47. Налог на недвижимость: общая хар-ка, плат-к, ставка.
ННН отн. к группе прямых Н., т.к. взимается со ст-ти им-ва, принадлежащего н/плат-ку и приносящего или способного приносить ему доход.
Плат-ки ННН: орг-ции, кроме бюдж. орг-ций, и ФЛ.
Год.ставки ННН: 1% - для орг-ций; 2% - для орг-ций, имеющих в собст-ти, хоз. ведении или операт. упр-нии объекты сверхнормат. незаерш. строит-ва новых объектов за исключ. завершающихся строит-вом объектов в сроки, опр-ные Советом Мин-ров РБ; 0,1% - для гаражно-строит. кооперативов, садоводческих товарищ-в, гр-н, вкл-я ИП.
48. Налог на недвижимость: объект обложения, налоговая база.
Объекты н/облож-я ННН: здания и сооружения, в т.ч. не заверш-ые строит-вом, явл-щиеся собст-тью или наход-щиеся во владении, в хоз. ведении или операт. упр-нии плат-ков-орг-ций; здания и сооружения, вкл-я жилые дома, садовые домики, дачи, жилые помещения в многоквартир. домах, хоз. постройки, в т.ч. незаверш-ые строит-вом, располож-ые на тер. РБ и принадл-щие плат-кам-ФЛ; здания и сооружения, располож-ые на тер. РБ и взятые в аренду ИП, - в случ, если по усл. дог-ра аренды эти объекты не наход. на б-се орг-ции-арендодателя. База обложения: остаточная ст-ть зданий и сооружен на нач. отч. периода; ст-ть незавершенного стр-ва. Н/база ННН: опр-ется орг-циями исходя из начилия на 1 янв. календ. года зданий и сооружений по остат. ст-ти и ст-ти зданий и сооружений сверхнормат. незаверш. строит-ва.
49. Налог на недвижимость: льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.
Льготы по налогу. Освобожд. от обложен. налогом:
- здания и сооруж. соц.-культ. назначен. и жилищн. фонда местных Советов депутатов, организаций;
- здан. и сооруж. организ. об-ного объедин. «Бел. товарищ. инвалидов по зрению», «Бел. об-во глухих» и «Бел. об-во инвалидов», а также обособленных подразделений этих юр. лиц при условии, если численность инвалидов в указанных юр. лицах или их обособлен. подразделен. составл. < 50% от списочной численности в среднем за период;
- здан. и сооруж. использ. в предприн. деят-ти РУП почтовой связи «Белпочта»;
- здан. и сооруж. законсервиров. в порядке, установл. Советом минист. РБ;
- здан. и сооруж., предназн. для охр. окр. среды и улучшения эколог. обстановки;
- здан. и сооруж., признав. в установл. порядке материальн. историко-культ. ценностями, включ. в гос. список РБ;
- культ. здан., в т.ч. не заверш. строи-вом, религиозных организ. (объединений), зарегистриров. в соотв. с зак-вом;
- объекты придорожн. сервиса в теч. 2 лет с даты ввода их в эксплуатац.;
- здан. и сооруж. с/х назнач., использ. организ. для пр-ва пр-ции растениев., животновод., рыбовод. и пчеловод.
Исчисляется ННН плат-ками 1 раз в год, исходя из наличия зданий и сооружений по остат. ст-ти и ст-ти зданий и сооружений незаверш. строит-ва на нач. года и установл-ой год. ставки Н. Декларация по ННН предст-ется в н/орган 1 раз в год не позднее 20 янв. отч. года. Уплата в бюджет ННН произ-тся ежеквартально не позднее 22-го числа 1-го мес. каждого квартала в размере ¼ год. ставки Н.
ННН = ст-ть зд. и сооруж.*1%/100%;
ННН = ст-ть сверхнормат. незаверш. строит-ва*2%/100%