- •1.Экономическая сущность налогов.
- •2.Функции налогов, общая характеристика.
- •4.Распределительная функция налогов и её характеристика.
- •5.Регулирующая функция налогов и её характеристика.
- •3.Особенности форм-ния н/с-мы рб.
- •4.Принципы н. И их характеристика.
- •5.Классификация н.
- •7.Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •8.Ндс: история развития, методы исчисления, плательщики.
- •9 .Ндс: объект обложения, принципы определения налоговой базы при реализации.
- •10.Ндс: определение налоговой базы при реализации тру, имущественных прав.
- •11.Ндс: ставки налога, льготы
- •12.Ндс: определение момента и места факт реал-иитоваров(раб,усл, имущ прав)
- •13.Ндс: особенности налогооблажения при ввозе товаров на таможенную территорию рб
- •14.Ндс: налоговые вычеты и порядок их применения, порядок составления налоговой декларации.
- •15. Ндс:порядок исчисления и сроки уплаты ндс
- •16. Ндс: особенности взимания ндс между рб и рф
- •17.Ндс: налоговые вычеты, очередность вычета сумм входного ндс
- •18. Особенности исчисления ндс ип
- •19.Акцизный налог:общая х-ка, плательщики
- •20.Акцизный налог: объект облажения, налоговая база
- •21.Акцизный налог:ставки и алгоритм расчета
- •22. Акцизный налог: льготы, порядок и сроки уплаты акцизов
- •23.Акцизный налог: особенности налогооблажения акцизами при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию рб.
- •24. Акцизный налог: определение момента и места фактической реализации подакцизных товаров
- •25.Акцизный налог: налоговые вычеты и порядок их применения, порядок составления налоговой декларации
- •26. Взимание акцизов по принципу страны назначения
- •27.Порядок исчисления и вычеты ндс,акцизов при импорте(ввозе) тов из рф.
- •28.Порядок исчисления и вычета ндс, акцизов при экспорте(вывозе) товаров из рб в рф.
- •29.Экологический налог:общая характеристика, плательщики
- •30.Экологический налог:объект облажения и его хар-ка
- •31. Экологический налог:налоговая база, ставки, алгоритм расчета
- •32.Экологический налог:льготы, порядок исчисления и сроки уплаты
- •33. Налог за добычу природных ресурсов: общая хар-ка, плат-к.
- •34. Налог за добычу природных ресурсов: объект обложения, его хар-ка.
- •35. Налог за добычу природных ресурсов: налоговая база, ставки, алгоритм расчета.
- •36. Налог за добычу природных ресурсов: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •37. Налог на землю. Общая хар-ка плательщика.
- •38. Налог на землю: объект обложения, налоговая база.
- •39. Налог на землю: ставки, коэф. Алгоритм расчета.
- •40. Налог на землю: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •41. Фсзн: общая хар-ка, плательщик, ставки.
- •42. Фсзн: объект обложения и его хар-ка.
- •43. Фсзн: льготы, сроки уплаты.
- •44. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: общая хар-ка, плательщики.
- •45. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: объект обложения.
- •46. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: страх. Тарифы, порядок и сроки уплаты.
- •47. Налог на недвижимость: общая хар-ка, плат-к, ставка.
- •48. Налог на недвижимость: объект обложения, налоговая база.
- •49. Налог на недвижимость: льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.
- •50. Налог на прибыль: плательщики, ставки.
- •51. Налог на прибыль: объект обложения, налоговая база, алгоритм расчета.
- •52. Налог на прибыль: затраты по пр-ву и реализации пр-ции, товаров (р/у), учитываем. При налогообложен.
- •55. Состав доходов и расходов от внереализационных операций для целей налогообложения налогом на прибыль.
- •56. Налог на прибыль (ннп):льготы, сроки уплаты адрес налога
- •57. Налог на прибыль: регистры налогового учета и порядок их ведения.
- •58.Особенности налогообл налога на прибыль ин. Юр лиц, осущ-ющими деят-ть на терр рб ч/з пост. Представ-во.
- •59. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб ч/з пост. Пред-во: плат-к налога на дох, объект налгообл.
- •60. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб через пост-е пред-во: налог база, ставки налога.
- •61. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб через постоянное представит-во: нал период, порядок предост налог декларации и сроки уплаты
- •62.Подох налог с физ. Лиц: плат-к, сроки уплаты.
- •63. Подох налог с физ. Лиц: объект налогообл.
- •64. Подох налог с физ. Лиц: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •66.Под налог с физ лиц: налог декларирование.
- •67. Налогообл доходов иностр граждан и лиц без гражданства, кот не относятся к постоянно находящихся на терр рб
- •68. Налог на землю с физ лиц: плат-к н-га, ставки зем н-га.
- •69. Налог на землю с физ лиц: объект обл, льготы.
- •70. Налог на землю с физ лиц: порядок, сроки уплаты зем н-га.
- •73. Налог на недв. С физ. Лиц: порядок и сроки уплаты.
- •74. Порядок исчисления, налога с ип по установленным ставкам подох налога.
- •75.Порядок исчисления и уплаты физ лицами и ип налога по упрощ. С-ме н/облож-я.
- •76.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): плательщик, условия применения единого налога.
- •77.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): объект налогооб и нал база.
- •78.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок установления ставок единого налога, льготы.
- •79.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок исчисления единого налога.
- •80.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок пред-ния налог. Деклар и уплаты единого налога.
- •81. Единый налог для произ-лей с/х пр-ции: плат-к, ставка, метод исчисления, сроки уплаты и т.Д.
- •82. Налогообложения игорного бизнеса: плательщики, объект обложения, ставки, сроки уплаты.
- •83. Налог на лотерейную деят-ть: плат-к, ставка, метод исчисления, сроки уплаты и т.Д.
38. Налог на землю: объект обложения, налоговая база.
Объект н/облож-я: зем. участок на тер. РБ, кот. наход. во владении, пользовании либо собст-ти ЮЛ или ФЛ.
Объектами н/облож-я ЗН не признаются: земли общего пользования нас. пунктов, садоводческих товариществ и дачных кооперативов; земли лесного фонда; земли водного фонда; зем. участки, занятые кладбищами; земли запаса.
Н/база ЗН опр-ется на 01.01 календ. года в размере кадастровой ст-ти зем. участка в завис. от функц-ного исп-ния зем. участка. Н/база ЗН на земли с/х назнач-я при наличии кадастровой оценки опр-ется по площади и баллу кадастровой оценки земель с/х орг-ций.
39. Налог на землю: ставки, коэф. Алгоритм расчета.
Ставки дифференцированы по видам зем. участков и баллам кадастровой оценки в руб. за гектар. При отсут-вии кадастровой оценки конкр. зем. участка его н/облож-е осущ-ется с применением средних ставок ЗН, установл-х по админ. районам РБ. За зем. участки, занятые самовольно, исп-емые не по целевому назначению, плата ↑ в 10-кратном размере.
Порядок исчисления:
ЗН=размер зем.участка*Ставка
Ставка- дифференцирована по видам зем. участков и баллам кадастровой оценки в руб. за гектар.
40. Налог на землю: льготы, порядок и сроки уплаты.
Льготы по З/Н. Освобожд. от з/н:
- зем. участки, занят. матер. историко-культ. ценностями, включ. в Гос. список историко-культ. ценностей РБ, по перечню таких ценност., утвержд. Презид. РБ, при усл. выполнен. их собственниками обяз-тв, обусловл. закон-ом об охране историко-культурного наследия;
- земли заповедников, нац. и дендролог. парков, ботан. садов (кроме вход. в их состав сельхоз. земель), опытные поля, использ. для науч. деят-ти;
- зем. участки, передан. организ. по строит. и эксплуатац. водохоз-х систем на период пр-ва строит. и ремонтно-эксплуатац. работ;
- зем. участки, предост. для строит-ва жилых домов организ-ям, - на период их строит-ва;
- зем. участки религ. организ.;
- зем. участки, занятые объектами и установками по использ. нетрадиц. и возобновл. источников энергии;
- зем. участки об-ных объединений инвалидов (их частных УП и учрежд.), занятые приндлеж-ми им объектами здравоохр-я, туризма, физкультуры и спорта, соц. обеспеч., образования, культуры и иск-ва;
Отчеты предост. в н/органы н/декларации (расчеты) по ЗН 1р. в год до 20.02 тек. года, а по вновь отведенным после 20.02 тек. года зем. участкам- не позднее 20-го числа мес., след-щего за мес., в кот-ом уполномоченным гос. органом принято решение, явл-щееся основанием для возникновения или перехода права на зем. участок. Уплата Н.: -орг-циями (за искл. садоводческих товариществ)- в теч. н/периода ежекварт. равными частями не позднее 22-го числа второго месяца каждого квартала, а за земли с/х назначения не позднее 15.04, 15.06, 15.09, 15.11- в размере 1/4 годовой ∑ ЗН; -садоводческими товариществами- ежегодно не позднее 22.08; -ФЛ- не позднее 15.11. В случае вручения извещения н/органами по истечении указанного срока уплаты ЗН уплачивается ФЛ не позднее 30 дней со дня вручения им извещения.