- •1.Экономическая сущность налогов.
- •2.Функции налогов, общая характеристика.
- •4.Распределительная функция налогов и её характеристика.
- •5.Регулирующая функция налогов и её характеристика.
- •3.Особенности форм-ния н/с-мы рб.
- •4.Принципы н. И их характеристика.
- •5.Классификация н.
- •7.Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •8.Ндс: история развития, методы исчисления, плательщики.
- •9 .Ндс: объект обложения, принципы определения налоговой базы при реализации.
- •10.Ндс: определение налоговой базы при реализации тру, имущественных прав.
- •11.Ндс: ставки налога, льготы
- •12.Ндс: определение момента и места факт реал-иитоваров(раб,усл, имущ прав)
- •13.Ндс: особенности налогооблажения при ввозе товаров на таможенную территорию рб
- •14.Ндс: налоговые вычеты и порядок их применения, порядок составления налоговой декларации.
- •15. Ндс:порядок исчисления и сроки уплаты ндс
- •16. Ндс: особенности взимания ндс между рб и рф
- •17.Ндс: налоговые вычеты, очередность вычета сумм входного ндс
- •18. Особенности исчисления ндс ип
- •19.Акцизный налог:общая х-ка, плательщики
- •20.Акцизный налог: объект облажения, налоговая база
- •21.Акцизный налог:ставки и алгоритм расчета
- •22. Акцизный налог: льготы, порядок и сроки уплаты акцизов
- •23.Акцизный налог: особенности налогооблажения акцизами при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию рб.
- •24. Акцизный налог: определение момента и места фактической реализации подакцизных товаров
- •25.Акцизный налог: налоговые вычеты и порядок их применения, порядок составления налоговой декларации
- •26. Взимание акцизов по принципу страны назначения
- •27.Порядок исчисления и вычеты ндс,акцизов при импорте(ввозе) тов из рф.
- •28.Порядок исчисления и вычета ндс, акцизов при экспорте(вывозе) товаров из рб в рф.
- •29.Экологический налог:общая характеристика, плательщики
- •30.Экологический налог:объект облажения и его хар-ка
- •31. Экологический налог:налоговая база, ставки, алгоритм расчета
- •32.Экологический налог:льготы, порядок исчисления и сроки уплаты
- •33. Налог за добычу природных ресурсов: общая хар-ка, плат-к.
- •34. Налог за добычу природных ресурсов: объект обложения, его хар-ка.
- •35. Налог за добычу природных ресурсов: налоговая база, ставки, алгоритм расчета.
- •36. Налог за добычу природных ресурсов: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •37. Налог на землю. Общая хар-ка плательщика.
- •38. Налог на землю: объект обложения, налоговая база.
- •39. Налог на землю: ставки, коэф. Алгоритм расчета.
- •40. Налог на землю: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •41. Фсзн: общая хар-ка, плательщик, ставки.
- •42. Фсзн: объект обложения и его хар-ка.
- •43. Фсзн: льготы, сроки уплаты.
- •44. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: общая хар-ка, плательщики.
- •45. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: объект обложения.
- •46. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: страх. Тарифы, порядок и сроки уплаты.
- •47. Налог на недвижимость: общая хар-ка, плат-к, ставка.
- •48. Налог на недвижимость: объект обложения, налоговая база.
- •49. Налог на недвижимость: льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.
- •50. Налог на прибыль: плательщики, ставки.
- •51. Налог на прибыль: объект обложения, налоговая база, алгоритм расчета.
- •52. Налог на прибыль: затраты по пр-ву и реализации пр-ции, товаров (р/у), учитываем. При налогообложен.
- •55. Состав доходов и расходов от внереализационных операций для целей налогообложения налогом на прибыль.
- •56. Налог на прибыль (ннп):льготы, сроки уплаты адрес налога
- •57. Налог на прибыль: регистры налогового учета и порядок их ведения.
- •58.Особенности налогообл налога на прибыль ин. Юр лиц, осущ-ющими деят-ть на терр рб ч/з пост. Представ-во.
- •59. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб ч/з пост. Пред-во: плат-к налога на дох, объект налгообл.
- •60. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб через пост-е пред-во: налог база, ставки налога.
- •61. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб через постоянное представит-во: нал период, порядок предост налог декларации и сроки уплаты
- •62.Подох налог с физ. Лиц: плат-к, сроки уплаты.
- •63. Подох налог с физ. Лиц: объект налогообл.
- •64. Подох налог с физ. Лиц: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •66.Под налог с физ лиц: налог декларирование.
- •67. Налогообл доходов иностр граждан и лиц без гражданства, кот не относятся к постоянно находящихся на терр рб
- •68. Налог на землю с физ лиц: плат-к н-га, ставки зем н-га.
- •69. Налог на землю с физ лиц: объект обл, льготы.
- •70. Налог на землю с физ лиц: порядок, сроки уплаты зем н-га.
- •73. Налог на недв. С физ. Лиц: порядок и сроки уплаты.
- •74. Порядок исчисления, налога с ип по установленным ставкам подох налога.
- •75.Порядок исчисления и уплаты физ лицами и ип налога по упрощ. С-ме н/облож-я.
- •76.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): плательщик, условия применения единого налога.
- •77.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): объект налогооб и нал база.
- •78.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок установления ставок единого налога, льготы.
- •79.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок исчисления единого налога.
- •80.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок пред-ния налог. Деклар и уплаты единого налога.
- •81. Единый налог для произ-лей с/х пр-ции: плат-к, ставка, метод исчисления, сроки уплаты и т.Д.
- •82. Налогообложения игорного бизнеса: плательщики, объект обложения, ставки, сроки уплаты.
- •83. Налог на лотерейную деят-ть: плат-к, ставка, метод исчисления, сроки уплаты и т.Д.
33. Налог за добычу природных ресурсов: общая хар-ка, плат-к.
Плат-ки: орг-ции и ИП. Бюдж. орг-ции ЭН не уплачивают.
34. Налог за добычу природных ресурсов: объект обложения, его хар-ка.
Объект н/облож-я явл. добыча (изъятие) след. прир. рес-сов: песка формовочного стекольного, строительного и песчано-гравийной смеси; камня строительного облицовочного; воды (поверхностной и подземной); минер. воды; грунта для земляных сооружений; глины и трепелов; мела, доломита, гипса; соли калийной, поваренной; нефти; железных руд; золота, янтаря; торфа влажностью 40% сапропелей, мореного дуба.
Объектом не признаются: добыча нефтяного попутного газа, добыча грунта, песка и песчано-гравийной смеси, использ. для пр-ва работ по преодолению последствий аварии на Черноб. АЭС, добыча попутных и дренажных подземных вод, извлекаемых при разработке месторожден. полезных ископаем., добыча подземных и поверхностных вод для противопож. водоснабж.
35. Налог за добычу природных ресурсов: налоговая база, ставки, алгоритм расчета.
Н/база: опр-ется как фактич. V добываемых (изымаемых) прир. рес-сов.
Ставки утверждены дифференцированно: за добычу в пределах установл-ных лимитов согласно прилож-ю к Н/кодексу; за добычу сверх установл-ных лимитов либо без установл-ных лимитов с ↑ в 10-кратном размере.
Исчисляется и уплач-ется Н. ежеквартально:
Н=Н/база*Н/ставка
Н/база – V добываемых(изымаемых) прир. рес-сов: в пределах установл-х лимитов
Н/ставка – установл-ая ставка.
36. Налог за добычу природных ресурсов: льготы, порядок и сроки уплаты.
Налоговым периодом налога за добычу (изъятие) природных ресурсов признается календарный квартал.
Декларация о начисл-х ∑ Н. предст-ется в н/орган не позднее 20-го числа мес., след-щего за отч. кварталом, а перечисляются начисл-ные ∑ в бюджет не позднее 22-го числа мес., след-щего за отч. кварталом.
Плат-кам предост-но право уплачивать Н. исходя из установл. годовых лимитов. В данном случ. н/декларация предст-ется в н/орган не позднее 20.04 календ. года исходя из установл. лимита. Уплата Н. произв-тся ежеквартально не позднее 22 числа мес., след-щего за отч. кварталом в размере ¼ исчисл-ой ∑.
Не позднее 20.01 года, след-щего за истекшим годом, сост-ется н/декларация с учетом фактич. годовых V добычи (изъятия) прир. рес-сов. Доплата доначисл-го Н. произ-тся не позднее 22.01 года, след-щего за истекшим. Излишне уплаченные ∑ подлежат зачету или возврату плат-кам.
∑ Н., исчисл-го в пределах установл-х лимитов и в случ., если зак-вом установл-е лимитов не предусм., вкл-ются в з-ты по пр-ву и реализации ТРУ, учитываемые при н/облож-и, а исчисл-ые сверх установл-х лимитов уплач-ются за счет прибыли, остающейся в распоряж. плат-ка Н.
37. Налог на землю. Общая хар-ка плательщика.
ЗН – обязат. платежи всех землевладельцев, землепользователей и собст-ков земли в госбюджет. Плат-ки: орг-ции и ФЛ, кот-ым зем. участки предост-ны на праве пожизненного наследуемого владения, постоянного или врем. пользования либо предост-ны в собст