- •1.Экономическая сущность налогов.
- •2.Функции налогов, общая характеристика.
- •4.Распределительная функция налогов и её характеристика.
- •5.Регулирующая функция налогов и её характеристика.
- •3.Особенности форм-ния н/с-мы рб.
- •4.Принципы н. И их характеристика.
- •5.Классификация н.
- •7.Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •8.Ндс: история развития, методы исчисления, плательщики.
- •9 .Ндс: объект обложения, принципы определения налоговой базы при реализации.
- •10.Ндс: определение налоговой базы при реализации тру, имущественных прав.
- •11.Ндс: ставки налога, льготы
- •12.Ндс: определение момента и места факт реал-иитоваров(раб,усл, имущ прав)
- •13.Ндс: особенности налогооблажения при ввозе товаров на таможенную территорию рб
- •14.Ндс: налоговые вычеты и порядок их применения, порядок составления налоговой декларации.
- •15. Ндс:порядок исчисления и сроки уплаты ндс
- •16. Ндс: особенности взимания ндс между рб и рф
- •17.Ндс: налоговые вычеты, очередность вычета сумм входного ндс
- •18. Особенности исчисления ндс ип
- •19.Акцизный налог:общая х-ка, плательщики
- •20.Акцизный налог: объект облажения, налоговая база
- •21.Акцизный налог:ставки и алгоритм расчета
- •22. Акцизный налог: льготы, порядок и сроки уплаты акцизов
- •23.Акцизный налог: особенности налогооблажения акцизами при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию рб.
- •24. Акцизный налог: определение момента и места фактической реализации подакцизных товаров
- •25.Акцизный налог: налоговые вычеты и порядок их применения, порядок составления налоговой декларации
- •26. Взимание акцизов по принципу страны назначения
- •27.Порядок исчисления и вычеты ндс,акцизов при импорте(ввозе) тов из рф.
- •28.Порядок исчисления и вычета ндс, акцизов при экспорте(вывозе) товаров из рб в рф.
- •29.Экологический налог:общая характеристика, плательщики
- •30.Экологический налог:объект облажения и его хар-ка
- •31. Экологический налог:налоговая база, ставки, алгоритм расчета
- •32.Экологический налог:льготы, порядок исчисления и сроки уплаты
- •33. Налог за добычу природных ресурсов: общая хар-ка, плат-к.
- •34. Налог за добычу природных ресурсов: объект обложения, его хар-ка.
- •35. Налог за добычу природных ресурсов: налоговая база, ставки, алгоритм расчета.
- •36. Налог за добычу природных ресурсов: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •37. Налог на землю. Общая хар-ка плательщика.
- •38. Налог на землю: объект обложения, налоговая база.
- •39. Налог на землю: ставки, коэф. Алгоритм расчета.
- •40. Налог на землю: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •41. Фсзн: общая хар-ка, плательщик, ставки.
- •42. Фсзн: объект обложения и его хар-ка.
- •43. Фсзн: льготы, сроки уплаты.
- •44. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: общая хар-ка, плательщики.
- •45. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: объект обложения.
- •46. Отчислен. На обяз. Страхов. От несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний: страх. Тарифы, порядок и сроки уплаты.
- •47. Налог на недвижимость: общая хар-ка, плат-к, ставка.
- •48. Налог на недвижимость: объект обложения, налоговая база.
- •49. Налог на недвижимость: льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.
- •50. Налог на прибыль: плательщики, ставки.
- •51. Налог на прибыль: объект обложения, налоговая база, алгоритм расчета.
- •52. Налог на прибыль: затраты по пр-ву и реализации пр-ции, товаров (р/у), учитываем. При налогообложен.
- •55. Состав доходов и расходов от внереализационных операций для целей налогообложения налогом на прибыль.
- •56. Налог на прибыль (ннп):льготы, сроки уплаты адрес налога
- •57. Налог на прибыль: регистры налогового учета и порядок их ведения.
- •58.Особенности налогообл налога на прибыль ин. Юр лиц, осущ-ющими деят-ть на терр рб ч/з пост. Представ-во.
- •59. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб ч/з пост. Пред-во: плат-к налога на дох, объект налгообл.
- •60. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб через пост-е пред-во: налог база, ставки налога.
- •61. Налог на дох-ы иностр-х орг, не осуществ деят-ть в рб через постоянное представит-во: нал период, порядок предост налог декларации и сроки уплаты
- •62.Подох налог с физ. Лиц: плат-к, сроки уплаты.
- •63. Подох налог с физ. Лиц: объект налогообл.
- •64. Подох налог с физ. Лиц: льготы, порядок и сроки уплаты.
- •66.Под налог с физ лиц: налог декларирование.
- •67. Налогообл доходов иностр граждан и лиц без гражданства, кот не относятся к постоянно находящихся на терр рб
- •68. Налог на землю с физ лиц: плат-к н-га, ставки зем н-га.
- •69. Налог на землю с физ лиц: объект обл, льготы.
- •70. Налог на землю с физ лиц: порядок, сроки уплаты зем н-га.
- •73. Налог на недв. С физ. Лиц: порядок и сроки уплаты.
- •74. Порядок исчисления, налога с ип по установленным ставкам подох налога.
- •75.Порядок исчисления и уплаты физ лицами и ип налога по упрощ. С-ме н/облож-я.
- •76.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): плательщик, условия применения единого налога.
- •77.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): объект налогооб и нал база.
- •78.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок установления ставок единого налога, льготы.
- •79.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок исчисления единого налога.
- •80.Порядок исчисления и уплаты единого налога с ип и иных,осущ реализ тов(раб, услуг): порядок пред-ния налог. Деклар и уплаты единого налога.
- •81. Единый налог для произ-лей с/х пр-ции: плат-к, ставка, метод исчисления, сроки уплаты и т.Д.
- •82. Налогообложения игорного бизнеса: плательщики, объект обложения, ставки, сроки уплаты.
- •83. Налог на лотерейную деят-ть: плат-к, ставка, метод исчисления, сроки уплаты и т.Д.
28.Порядок исчисления и вычета ндс, акцизов при экспорте(вывозе) товаров из рб в рф.
При эксп тов примен нулевая ставка НДС и освобожд от уплаты (возмещ уплач суммы) акц при усл докум-го подтвержд факта экспорта. Данное полож не распростр-ся на тов, вывозим с терр РБ и ввоз на терр РФ, кот на терр РФ не подлежат обложению акц или НДС при ввозе в РФ. При реализ тов, вывез из РБ в РФ, нулевая ставка НДС и освобожд от уплаты (возмещ уплач суммы) акц применяется при представлении в нал орган след док-ов: копии дог-ра, на основании кот осущ реализ тов,копия плат инструкции, подтвержд факт поступл ден ср-в, третий экземпляр заявления о ввозе товара, с отметками нал органа РФ, подтвержд уплату НДС и акц-в в полном объеме или освобожд от уплаты.
г)копии транспортных (товаросопровод) документов о перевозке экспортируемого товара.
Нулевая ставка НДС и освобождот уплаты (возмещ-е уплач суммы) акц не применяется в отнош-и тов, кот при ввозе на терр РФ не подлежат обложению НДС и (или) акц.
Докум, подтвержд нулевую ставку НДС и освобожд от уплаты (возмещ уплач суммы) акц, представляются в нал орг в теч 180 дней с даты отгрузки (передачи) тов получателю.
При не представлении данных док-в суммы НДС и акцизов подлежат уплате в бюджет за тот нал период, на который прих 181- ый день со дня отгрузки (передачи) тов покуп-ю.
29.Экологический налог:общая характеристика, плательщики
Экологический налог по своей сути – плата за природопользывание. Предназначение такой платы закл в сборе средств для финансирования мероприятий, свях с поддержанием экологического благополучия в гос-ве.Наряду с фискальной функцией, экол нал широко используется в гос-ве как инструмент орг-ии эффект-го природополз-ия, предполаг-го экономную добычу прир ресурсов и мин загрязнение окр среды.
Плат-ми эколог нал признаются орг-ии и ИП.
Плат-ми за захоронение отходов произв-ва на объектах захоронения отходов призн-ся собственники отходов произв-ва.
Плат-ми не признаются бюджетные организации.
Суммы экологического налога за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух, сбросы сточных вод, хранение, захоронение отходов производства, за ввоз на территорию Республики Беларусь озоноразрушающих веществ, в том числе содержащихся в продукции, включаются организациями и индивидуальными предпринимателями в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении.
30.Экологический налог:объект облажения и его хар-ка
Объектами налогообложения экологическим налогом признаются:
- выбросы загрязняющих вещ-в в атмосф воздух;
- сброс сточных вод;
- хранение, захоронение отходов произв-ва;
- ввоз на терр РБ озоноразрушающих вещ-в, в т.ч.содержащихся в продукции.
Объектами налогообложения экологическим налогом не признаются:
- выбросы загрязн вещ-в в атмосф воздух мобильными источниками;
- выбросы загрязн вещ-в в атмосф воздух от нестационарных источников выбросов и стационарных источников выбросов, которым не устанавли-ся нормативы допуст выбросов загрязн вещ-в в атмосф воздух;
- выбросы загрязн в-в в атмосф воздух от стац-х источников выбросов при объемах выбросов каждого из загрязн в-в: 1 класса опасности – менее 0,001 тонны в год;2 класса опасности – менее 0,1 тонны в год; 3 класса опасности и вещ-в, для кот не определены классы опасности, – менее 0,2 т в год ;4 класса опасности – менее 0,5 тонны в год;
- сброс сточных вод, отводимых в окружающую среду сис-мой дождевой канализации с терр-ии, на кот они образовались в рез-е выпадения атмосф осадков;
- хранение отходов произв-ва на объектах обезвреживания и (или) использ-ия таких отходов, предназнач к обезвреж и (или) использованию, в колич-ве, соотв технологич регламенту этих объектов;
- хранение и захоронение радиоакт отходов и отходов, загрязн радионуклидами, образ-ся в рез-те работ по преодолению последствий аварии на ЧАЭС;
- захоронение отходов произв-ва, подобных отходам жизнедеят насел-я, при общем объеме захоронения отходов произв-ва 50 и менее тонн в год;
- ввоз на терр РБ прод-ии, содерж озоноразруш вещ-ва, явл неотъемлемой частью оборудования транспортн ср-ва, осущ-го перевозку пассажиров или грузов;
- транзитная перевозка озоноразрушающих веществ, в том числе содержащихся в продукции, через территорию Республики Беларусь.