2.3 Расчет выпуска продукции в нормо-часах

Таблица 2.5 – Расчет выпуска продукции в нормо-часах

Ассортимент	Плановый выпуск продукции в год, тыс.ед.	Средняя трудоемкость изделия, час	Выпуск продукции в нормо-часах, тыс. н/час
Женский комплект	67,5	1,95	131,6

1. Выпуск продукции в нормо-часах:

(2.6)

где: Мн/ч – выпуск продукции в нормо-часах;

tср.изд. – средняя трудоемкость изделия;

Мпл.год. – плановый выпуск продукции за год.

3 План по труду и кадрам (организационный план предприятия)

В плане по труду и кадрам рассчитываются следующие показатели:

- численность рабочих и работающих на предприятии;

- фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала;

- показатели производительности труда;

- среднемесячная заработная плата рабочего и работающего.

Этот раздел планирования играет огромную роль, так как именно в нем учитываются все мероприятия по повышению производительности труда на предприятии. Пути повышения производительности труда:

- широкое применение техники, новых технологий;

- рациональное использование рабочего времени;

- улучшение условий труда;

- внедрение комплексно-механизированной линии;

- улучшение использования основных фондов;

- внедрение НОТ.

Расчет численности промышленно-производственного персонала цеха. К численности промышленно-производственного персонала относятся специалисты, служащие, руководители и рабочие. Для расчета численности промышленно- производственного персонала необходимо знать:

- выпуск плановый в смену;

- норму выработки или норму обслуживания;

- норму управляемости.

Норма обслуживания необходима для расчета численности уборщиц и слесарей-ремонтников. Норма выработки зависит от ассортимента. Норма управляемости необходима для расчета численности бригадиров и мастеров производственного процесса.

3.1 Расчет численности промышленно-производственного персонала цеха

Численность работающих на предприятии включает в себя руководителей, специалистов и служащих, а так же рабочих, которые делятся на основных рабочих – сдельщиков, находящихся на сдельной форме оплаты труда; и рабочих повременщиков – рабочих, находящихся на повременной форме оплаты труда.

Рабочие повременщики делятся на:

- Подсобно-производственные: бригадиры, контролеры ОТК, экспедиторы, комплектовщики, уборщицы;

- Вспомогательные - рабочие, обслуживающие оборудование (слесари-ремонтники, электрики.)

Численность работающих определяется по каждой категории отдельно.

Численность подсобно-производственных рабочих определяется исходя из планового выпуска продукции в смену, норм выработки в смену, площади цеха и нормированного задания.

Таблица 3.1 – Расчет объема работ по обслуживанию технологического оборудования

Перечень оборудования	Количество оборудования, ед.	Категория сложности ремонта оборудования, у.е.	Объем работы, у.е.
Стачивающая машина 3616 кл «Джуки»	25	3,0	75
Обметочная машина 2400 кл «Джуки»	6	3,5	21
Подшивочная машина 638 кл «Джуки»	2	3,5	7
Итого:	33		103

1. Расчет объема работ:

(3)

где: Vобор.у.е. – объем работ, у.е.;

Кобор. – количество оборудования, ед.;

Крем.сл. – категория сложности ремонта оборудования, у.е.

2. Расчет объема работ, площади цеха для уборщиков производственных цехов:

(3.1)

где: - площадь цеха;

- санитарная норма;

– количество основных рабочих.

Таблица 3.2 – Расчет численности подсобно-производственных и вспомогательных рабочих

Профессия	Раз ряд	Единицы измерения	Объем работ в единицу измерения	Норма обслуживания норма выработки в ед. измерения	План численности рабочих, чел.
					В одну смену	В две смены
Подсобно-производственные рабочие
1. Бригадир	-	чел.	35,0	30	1	2
2. Контролер ОТК	5	ед.	149,0	115	1	2
3. Уборщица производственных помещений	-	м2	274	500	1	2
4. Комплектовщики	3	ед.	149,0	200	1	2
5. Экспедиторы	3	ед.	149,0	149	1	2
Итого:	-	-	-	-	5	10
Вспомогательные рабочие
1. Слесари-ремонтники	5	У.е.	103	120	1	2
Итого:	-	-	-	-	1	2
ИТОГО:	-	-	-	-	6	12

1. Расчет количества бригадиров и мастеров производственного цеха:

(3.2)

где: Nбриг. – количество бригадиров;

Мпл.см. – выпуск плановый в смену;

Нобсл. – норма обслуживания;

n – количество смен.

2. Расчет количества подсобно-производственных рабочих (контролеры, экспедиторы, комплектовщики):

(3.3)

где: количество контролеров ОТК;

Мпл.см. – выпуск плановый в смену;

Нобсл. – норма обслуживания;

n – количество смен.

3. Расчет количества уборщиков производственного цеха:

(3.4)

где: Nуб. – количество уборщиков производственного цеха;

Sц – площадь цеха;

Нобсл. – норма обслуживания (500-700 м²);

n – количество смен.

4. Расчет количества комплектовщиков:

(3.5)

где: количество комплектовщиков;

Мпл.см. – выпуск плановый в смену;

Нобсл. – норма обслуживания;

n – количество смен.

5. Расчет количества экспедиторов:

(3.6)

где: количество экспедиторов;

Мпл.см. – выпуск плановый в смену;

Нобсл. – норма обслуживания;

n – количество смен.

6. Расчет количества вспомогательных рабочих:

(3.7)

где: количество слесарей-ремонтников;

- объем работ в условных единицах;

Нобсл. – норма обслуживания (120-140 ед.);

n – количество смен.

Общая численность рабочих цеха включает численность основных производственных рабочих, подсобно-производственных и вспомогательных рабочих с учетом числа смен работы.

(3.8)

Nобщ.= 35 2 + 12 = 82 (чел.)

Таблица 3.3 – Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

Перечень должностей	Численность работников, чел.
	В одну смену	В две смены
Руководители
1. Начальник цеха	1	1
2. Мастер участка	1	2
Итого:	2	3
Специалисты
1. Инженер-технолог	1	1
2. Экономист	1	1
3. Эксперт по качеству	-	-
Итого:	2	2
Служащие
Итого:	-	-
Всего:	4	5

3.2 Расчет фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы промышленно-производственного персонала цеха

ФОТ – сумма денежных средств, предусмотренных для оплаты труда работникам предприятия в плановом периоде.

Исходные данные для расчета:

- плановый выпуск продукции в натуральных показателях;

- численность рабочих повременщиков и их квалификация;

- суммарные сдельные расценки за пошив изделия;

- действующие тарифные ставки и оклады;

- положение о премиальной системе оплаты труда.

Для расчета ФОТ различают часовой, дневной и месячный (годовой) ФОТ.

Часовой ФОТ включает в себя прямой фонд заработной платы сдельщиков и повременщиков , а так же премии и следующие виды доплат: доплаты за отработанное в вечернее время, доплаты резервным рабочим, доплаты за профессиональное мастерство, доплаты за индивидуальное обучение.

Дневной ФОТ включает в себя часовой ФОТ, а так же дополнительную заработную плату кормящим матерям и подросткам.

Месячный (годовой) ФОТ включает в себя дневной ФОТ, а так же следующие виды дополнительной заработной платы: оплата за очередной и дополнительный отпуск, оплата за выполнение общественных и государственных обязанностей, выплаты социального характера, выходные пособия и.т.д.

Доплаты, входящие в часовой ФОТ определяются в процентах от сдельного фонда заработной платы.

Дополнительная заработная плата, которая применяется при расчёте дневного и месячного фонда оплаты труда, определяется в процентах от часового ФОТ.

Премии определяются в соответствии с Положением о премировании.

Таблица 3.4 – Расчет фонда заработной платы подсобно-производственных и вспомогательных рабочих

Профессия	Раз ряд	Кол-во рабочих в две смены, чел.	Часовая тарифная ставка или оклад в месяц, руб.	Годовой фонд рабочего времени одного рабочегомес.	Тариф ный фонд з/п, тыс.руб.	Премии
						%	Сумматыс. руб.
Подсобно-производственные рабочие
1. Бригадир	-	2	18000	11	396,0	55	217,8
2. Контролер ОТК	5	2	17000	11	374,0	55	205,7
3. Уборщица	-	2	9000	11	198,0	25	49,5
4. Комплектовщик	3	2	12000	11	264,0	40	105,6
5. Экспедитор	3	2	12000	11	264,0	40	105,6
Итого:	-	10	-	-	1496,0	-	684,2
Вспомогательные рабочие
1. Слесарь-ремонтник	5	2	19000	11	418,0	40	167,2
Итого:	-	2	-	-	418,0	-	167,2
Всего:	-	12	-	-	1914,0	-	851,4

1. Тарифный фонд заработной платы (ФОТ):

(4)

где: ФОТ – тарифный фонд заработной платы;

N- количество рабочих в две смены;

Ф – годовой фонд рабочего времени одного рабочего;

Ст – тарифная ставка.

2. Сумма премий:

(4.1)

где: П – сумма премий;

ФОТ – тарифный фонд заработной платы;

%П – процент премии.

Таблица 3.5 – Расчет прямого фонда заработной платы рабочих сдельщиков

Ассортимент	Плановый выпуск изделий за год, тыс.ед.	Средняя сдельная суммарная расценка за пошив, руб.	Прямой сдельный фонд зарплаты, тыс.руб.
Женское вечернее платье	67,5	180,67	12195,2

1. Расчет средней сдельной расценки за пошив:

(5)

где: Ст – тарифная ставка, руб.;

tизд. – трудоемкость изготовления изделия, час.

Рсд.ср.сум.= 92,65∙ 1,95= 180,67 (руб.)

2. Расчет сдельного фонда зарплаты:

(5.1)

где: Рсд.сум. – средняя сдельная расценка за пошив, руб.;

Мпл.год – плановый выпуск продукции в год, тыс.ед.

Фпр.сд.= 180,67 ∙ 67,5= 12195,2 (тыс.руб.)

Таблица 3.6 – Расчет планового фонда оплаты труда производственных рабочих

№		Состав фонда оплаты труда	% премий, доплат и доп. Зарплаты	Сумма, тыс.руб.
1		Прямой фонд зарплаты
		- рабочих-сдельщиков	Из табл. 3.5	12195,2
		- рабочих-повременщиков	Из табл. 3.4	1914,0
2		Премии:
		- рабочих-сдельщиков	40	4878,1
		- рабочих-повременщиков		851,4
3		Доплаты:
		- за работу в вечернее время	2,5	304,9
		- резервным рабочим	0,2	24,4
		- за индивидуальное обучение учеников	0,3	36,6
		- за профессиональное мастерство	1,5	182,9
4		Прочие доплаты	10,0	1219,5
Итого: часовой фонд			54,5	21607,0
5	Оплата льготных часов подросткам		0,1	21,6
6	Оплата перерывов в работе кормящих матерей		0,2	43,2
Итого: дневной фонд			54,8	21671,8
7	Оплата очередных отпусков и оплата дополнительных отпусков		10,5	2268,7
8	Оплата времени выполнения государственных обязанностей		0,5	108,0
9	Выплаты социального характера		6,5	1404,5
10	Прочие выплаты		10,0	2160,7
Итого: месячный (годовой) фонд			82,3	27613,2

1. Сумма премий рабочих-сдельщиков:

(6)

где: ФОТпр.сд. – прямой фонд заработной платы рабочих сдельщиков;

%Псд. – процент премий рабочих сдельщиков.

2. Доплаты рассчитываются от прямого фонда заработной платы рабочих сдельщиков, например:

(6.1)

где: %Д – процент доплат;

Дсум.веч.вр. – сумма за доплату в вечернее время, тыс.руб.

3. Оплата и выплаты рассчитываются от часового ФОТ, например:

(6.2)

где: %О – процент оплат;

Осум.пер. – сумма оплат перерывов в работе кормящих матерей.

Таблица 3.7 – Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

Перечень должностей	Численность работников в две смены, чел.	Должностной оклад в месяц, руб.	Годовой фонд оплаты, тыс.руб.	Премии
				%	Сумма, тыс.руб.
Руководители
1. Начальник цеха	1	25000	300,0	30	90,0
2. Мастер участка	2	20000	480,0	30	144,0
Итого:	3	-	780,0	-	234,0
Специалисты
1. Инженер-технолог	1	22000	264,0	30	79,2
2. Экономист	1	22000	264,0	30	79,2
Итого:	2	-	528,0	-	158,4
Всего по цеху:	5	-	1308,0	-	392,4

1. Расчет годового фонда заработной платы руководителей и специалистов:

(7)

где: Фгод.спец.рук. – годовой фонд заработной платы руководителей и

специалистов;

N_2см – количество работников в две смены;

Докл. – должностной оклад в месяц, руб.

2. Расчет премии руководителей и специалистов:

(7.1)

где: Фгод.спец.рук. – годовой фонд заработной платы руководителей и

специалистов;

%П – процент премий.

На основе полученных данных определяем среднемесячную заработную плату на одного рабочего и одного работающего:

1. Численность рабочих:

Nраб.= Nосн.р.∙2+ Nповр. (чел.)

(8)

где: Nраб. – численность рабочих;

Nповр. – количество повременщиков (две смены).

Nраб.= 45∙2+ 16= 106 (чел.)

2. Численность работающих:

Рработ.= Nраб.+ Nрук.спец. (чел.)

(8.1)

где: Nраб. – численность рабочих;

Nрук.спец. – количество руководителей, специалистов.

Рработ.= 104+ 5= 109 (чел.)

3. Среднемесячная заработная плата на одного рабочего:

(8.2)

где: ФОТмес.– годовой фонд оплаты труда производственных рабочих;

Nраб. – количество основных, вспомогательных и подсобно

производственных рабочих с учетом числа смен работы.

4. Средняя заработная плата на одного работающего:

(8.3)

где: - фонд оплаты труда работающих, включающий в себя фонд

оплаты труда производственных рабочих, руководителей и служащих с

учетом выплат премий;

Р – численность работающих, включает в себя производственных

рабочих, руководителей и специалистов с учетом числа смен.