8.3. Прогнозування остаточних витрат

Прогнозування остаточних витрат по всьому проекту або його частинах у розрізі елементів робочої і витратної структур має важ­ливе значення для керівника проекту та менеджерів і відіграє знач­ну роль у прийнятті рішення про закриття проекту після його поча­тку. Незалежно від причин така інформація запитується одразу, як

тільки починаються роботи. Ці оцінки мають дуже важливе значен­ня, проте є небезпека механістичного і суб'єктивного підходів.

Метод, який ми розглянемо, — метод прогнозування оста­точних затрат для окремих сегментів проекту -— ґрунтується на екстраполяції фактичних даних про хід виконання проекту на пев­ну дату. Може бути використаний для оцінки та прогнозування:

1. окремих затрат по роботах, що розпочинаються;

2. елементів WBS, що розпочалися;

3. затрат по підрозділах, які розпочали роботу;

4. остаточних затрат на проект у цілому.

Повернімось до наведеного вище прикладу. Як було підрахо­вано, коефіцієнт по витратах становить К_в = 0,824.

Планові витрати для робіт, що залишилися (С_зал), визначають­ся як різниця між плановим бюджетом на весь проект і скориго-ваним бюджетом на кінець періоду, що оцінюється (у нашому прикладі — на кінець першого тижня):

Сзал = С - С_ск = 2400 - 560 = 1840 грн.

Враховуючи тенденції, які склалися, прогнозна оцінка витрат по роботах, що залишилися (С"^°^гн) визначається за формулою:

Т аким чином, обчислення показують, що витрати на роботи проекту, що залишилися, можуть бути перевищені на 393 грн. (2233-1840).

Прогнозні остаточні витрати на проект визначаються як сума залишкових прогнозних витрат і фактичних витрат по вже вико­наних роботах:

І С^прогн = СГ^ГН + Сф = 2233 + 680 = 2913 грн.

Отже, важливо підкреслити, що метод дає змогу не тільки про­гнозувати остаточні витрати по роботах, які вже розпочалися, а й ,} визначати витрати по майбутніх роботах на підставі тенденцій, що склалися по попередніх роботах або ж по даному підрозділу.

Наприклад, якщо проектна група А має виконати наступну ро­боту із запланованими витратами 2000 грн., а К_в по попередніх роботах у цій групі дорівнює 0,85, то прогнозні витрати по на­ступній роботі цієї проектної групи становлять:

_спр„гн _ ₂₀₀Q . Q_{85 = 2350 грн}

136

137

\ і

_I

en

!

о

g

! !

^{I I}

SS x

й S

о 2

^ -I

є ?

j2 cd p;

_III

робіт	кннзігихїґід				Трудомісткість 1
Витрати ершенні	їнвяАміьо
1 g	WOHWll 12£
8?	Відхилення	ииньиімсф иинвеолисіомз				початку року:
		ииаоншш иинваолисіомз
3 початку рс	ізяОґоіо, ииньиигеф
	ізнйЛно. иинваолисіомз
	хзжїґоїд ииаонсігц
		ииньихмвф иинваолисіомз
очний період		ииаонБіги иинваолисіомз				очний період
	ізмогоїд ИИНЬИХМВф
С	19ЖЇГОІ9 иинвяолисіомз					Показники за пот
	ИИЯОНВІҐЦ
Елементи витрат			Прямі трудові Накладні Матеріали Послуги По субконтрактах Адміністративні	Усього

1 38

Існує три методи прогнозування остаточних витрат на проект в цілому:

І.На основі середнього індексу К_в по всіх роботах, на певну дату (1-й приклад).

2. На основі К_в по підрозділу (2-й приклад).

3. На основі К_в елементу WBS на певну дату (тобто по окремій роботі аналогічно попереднім прикладам).

Таким чином, застосування сучасних методів контролю дає змогу:

1. Аналізувати хід виконання проекту у розрізі часу, затрат, робіт, які виконуються, і залучених підрозділів як в цілому, так і по окремих періодах.

2. Прогнозувати остаточні витрати і час як по розпочатих ро­ ботах, так і по наступних і вживати відповідні заходи для усу­ нення небажаних відхилень у майбутньому.

Інформація щодо стану справ по роботах проекту на певну да­ту міститься у відповідних звітах (табл. 8.1).