2.2 Планирование средств на оплату труда

Для рабочих, занятых эксплуатацией энергетического оборудования и сетей, необходимо определить заработную плату. Заработная плата зависит от квалификации работника, прибыльности предприятия и условий труда. Труд работников может оплачиваться по повременно-премиальной или сдельно-премиальной системе.

Фонд оплаты труда рабочих включает: основную и дополнительную заработную плату.

Основная заработная плата состоит из: заработной платы по тарифу, премиальных, доплаты за работу в вечернее и ночное время.

Дополнительная заработная плата состоит из оплаты отпускных и оплаты государственных обязанностей.

Заработная плата по тарифу ЗП_т. определяется как:

ЗП_т. = Т_ст.·F_n · ч_э (12)

где Т_ст - часовая тарифная ставка.

Оплату премиальных ЗП_пр можно определить как:

ЗП_пр. = ЗП_т · ; (13)

где К₁ – коэффициент премиальной надбавки в %;

Определяю основной фонд оплаты труда ЗП_осн. как:

ЗП_осн. = ЗП_т + ЗП_пр.. (14)

Дополнительный фонд оплаты труда ЗП_доп. можно определить как

ЗП_доп. = ЗП_осн. ·К₃ (15)

где К₃ – коэффициент дополнительной оплаты.

Определяю годовой фонд оплаты труда ЗП_год как:

ЗП_год = ЗП_осн +ЗП_доп. (16)

Определяю начисления в фонд социальной защиты населения ФСЗН как:

ФСЗН = ЗП_год К₄ (17)

где К₄ – коэффициент начисления в ФСЗН

Таблица 5 – Годовой фонд оплаты труда(тыс.руб).

Специ- альность	Тариф- ный фонд зарплаты	Оплата преми-альных	Основной фонд зарплаты	Дополни-тельный фонд оплаты	Годовой фонд оплаты труда	Фонд социальной защиты населения
Электрик разряд 4	36555,2	25588,64	62143,84	24857,53	87001,37	29580,44
Электрик разряд 5	41676,8	29175,76	70850,56	28340,22	99190,76	33724,86
Итого:	78232	54762,4	132994,4	53197,75	186192,15	63305,3

2.3Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Таблица 6 –Расшифровка затрат по статьям себестоимости

Элементы затрат	Единицы измерения	Источник	Проектируемый вариант
Затраты на электроэнергию	тыс.руб.		26620,88
Основная зарплата	тыс.руб.		132994,4
Дополнительная зарплата	тыс.руб.		53197,75
Отчисления ФСЗН	тыс.руб.		63305,3
Сумма амортизационных отчислений	тыс.руб.		11239,15
Расходы на эксплуатацию	тыс.руб.		394,364
Расходы на обслуживание ЭО	тыс.руб.		1248,07
Стоимость потерь ЭЭ	тыс.руб.		3967,39
Затраты на охрану труда и ТБ	тыс.руб.	17% от ст.2+3	33514,58
Затраты на рационализацию и изобретательство	тыс.руб.	2000.на 1 работника	4000
Прочие расходы	тыс.руб.	25 % от ст.2+3+5	49357,82
Заводские затраты	тыс.руб.		378803,7
Коммерческие расходы	тыс.руб.	1% от ст.12	3788,03
Полные затраты	тыс.руб.		382591,73
Прибыль	тыс.руб.	24-40% от ст.14	137733,02
Цена	тыс.руб.		520324,75
НДС	тыс.руб.	20% от ст.16	104064,95
Отпускная цена	тыс.руб.	ст.16+ст.17	624389,7