2. Анализ динамики основных финансовых показателей организации
Различные стороны производственной, сбытовой, снабженческой и финансовой деятельности организации получают законченную денежную оценку в системе показателей финансовых результатов. Обобщенно эти показатели представлены в бухгалтерском балансе (ф. №1) и в отчете о финансовых результатах (ф. №2).
Представленный в данном отчете анализ финансового положения и эффективности деятельности ОАО гранд отель «Ока» выполнен за период 31.12.2012 – 31.12.2014 год на основе данных финансовой отчетности организации за 3 года (таблица 1, таблица 2).
Таблица 1
Бухгалтерский баланс за период 31.12.2012 – 31.12.2014
(Единица измерения: тыс.руб.)
Наименование Показателей |
Значение показателя |
Изменение за анализируемый период |
||||
в тыс. руб. |
||||||
31.12.2014 |
31.12.2013 |
31.12.2012 |
в тыс. руб. |
в % |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
АКТИВ |
||||||
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
170 |
151 |
269 |
- 99 |
- 36,8 |
|
Результаты исследований и разработок |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Нематериальные поисковые активы |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Основные средства |
2 317 |
1 878 |
1 881 |
+ 436 |
+ 23,17 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Финансовые вложения |
147 630 |
202 131 |
172 986 |
- 25 356 |
- 14,65 |
|
Отложенные налоговые активы |
3 649 |
1 036 |
2 190 |
+ 1 459 |
+ 66,62 |
|
Прочие внеоборотные активы |
947 |
7 027 |
1 207 |
- 260 |
- 21,54 |
|
ИТОГ ПО РАЗДЕЛУ 1 |
154 713 |
212 223 |
178 533 |
- 23 820 |
- 13,34 |
|
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
3 944 |
14 616 |
15 441 |
- 11 497 |
- 74,45 |
|
Продолжение таблицы 1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
АКТИВ |
|||||
НДС по приобретенным ценностям |
135 |
431 |
501 |
- 366 |
- 73,05 |
Дебиторская задолженность |
108 778 |
186 667 |
177 775 |
- 68 997 |
- 38,81 |
Финансовые вложения |
106 199 |
57 728 |
65 993 |
+ 40 206 |
+ 60,92 |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
2 725 |
4 217 |
4 503 |
- 1 778 |
- 39,48 |
Прочие оборотные активы |
6 275 |
5 938 |
7 582 |
- 1 307 |
- 17,23 |
ИТОГ ПО РАЗДЕЛУ 2 |
228 056 |
269 597 |
271 795 |
- 43 739 |
- 16,09 |
БАЛАНС |
382 769 |
481 820 |
450 328 |
- 67 559 |
- 15 |
ПАССИВ |
|||||
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал |
55 |
55 |
55 |
0 |
0 |
Собственные акции выкупленные у акционеров |
- |
- |
- |
- |
- |
Переоценка внеоборотных активов |
- |
- |
- |
- |
- |
Добавочный капитал |
51 802 |
84 553 |
121 665 |
- 69 863 |
- 57,42 |
Резервный капитал |
0 |
17 |
17 |
- 17 |
0 |
Нераспределённая прибыль |
4 138 |
(1 122) |
(6 992) |
+ 11 130 |
+ 159,18 |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 |
56 065 |
83 513 |
114 755 |
- 58 690 |
- 51,15 |
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заёмные средства |
86 740 |
98 050 |
73 790 |
+ 12 950 |
+ 17,54 |
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
- |
- |
- |
Оценочные обязательства |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие обязательства |
33 839 |
57 041 |
45 088 |
- 11 249 |
- 24,94 |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 4 |
120 579 |
155 091 |
118 878 |
+ 1 701 |
+ 1,43 |
5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заёмные средства |
110 403 |
170 482 |
133 324 |
- 22 921 |
- 17,19 |
Кредиторская задолженность |
83 621 |
67 958 |
72 917 |
+ 10 704 |
+ 14,68 |
Доходы будущих периодов |
- |
- |
- |
- |
- |
Оценочные обязательства |
2 631 |
3 174 |
3 187 |
- 556 |
- 17,44 |
Прочие обязательства |
9 470 |
1 602 |
7 267 |
+ 2 203 |
+ 30,31 |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5 |
206 125 |
243 216 |
216 695 |
- 10 570 |
- 4,87 |
БАЛАНС |
382 769 |
481 820 |
450 328 |
- 67 559 |
- 15 |
Таблица 2
Отчёт о финансовых результатах за период 31.12.2012 – 31.12.2014
(Единица измерения: тыс.руб.)
Наименование показателя |
За 2014 |
За 2013 |
За 2012 |
1 |
2 |
3 |
4 |
Выручка |
142 450 |
153 456 |
132 555 |
Себестоимость продаж |
(102 500) |
(115 761) |
( 121 105) |
Валовая прибыль (убыток) |
39 950 |
37 695 |
11 450 |
Коммерческие расходы |
( 1 325 ) |
( 1 797 ) |
( 2 140 ) |
Управленческие расходы |
( 7 653 ) |
( 8 225 ) |
( 8 490 ) |
Прибыль (убыток) от продаж |
(7 432) |
(6 253) |
8 180 |
Доходы от участия в других организациях |
19 874 |
26 754 |
13 124 |
Проценты к получению |
83 456 |
76 713 |
92 726 |
Проценты к уплате |
(2 576) |
(1 171) |
( 1 409 ) |
Прочие доходы |
7 372 |
10 534 |
6 814 |
Прочие расходы |
( 8 947) |
( 8 436) |
(11 490) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
(5 350) |
(5 520) |
(7 362) |
Текущий налог на прибыль |
( - ) |
( - ) |
( 299 ) |
В т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
(7 334) |
(6 507) |
(6 509) |
Изменения отложенных налоговых обязательств |
(765) |
(354) |
356 |
Изменения отложенных налоговых активов |
7 842 |
6 125 |
10 841 |
Прочее |
3 431 |
2 527 |
4 074 |
Чистая прибыль (убыток) |
95 764 |
120 085 |
121 315 |
Из представленного бухгалтерского баланса видно, что на 31 декабря 2014 г. в активах организации доля оборотных активов составляет 59,59 %, а внеоборотных активов 40,41 %. Активы организации в целом за период с 2012 года по 2014 год уменьшились на 67 559 тыс.руб. (– 15 %). С уменьшением активов, собственный капитал на 31 декабря 2014 по сравнению с 2012 уменьшился на 51,15%.
На диаграмме ниже наглядно представлено соотношение основных активов организации:
