МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ высшего профессионального образования |
«Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ» |
Волгодонский инженерно-технический институт – филиал НИЯУ МИФИ
_______________________________________________________________________________
ФАКУЛЬТЕТ
ИТ и У
КАФЕДРА Э и СГД
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ
Э и УП
Бизнес-проект
Мебельного предприятия «Черепаха»
ПО ДИСЦИПЛИНЕ Экономическая оценка инвестиций_________________
РАБОТУ ВЫПОЛНИЛ СТУДЕНТ
Зиновьев В.А., М-ЭУ-10-Д1
фамилия, имя, отчество, группа, подпись
РАБОТУ ПРИНЯЛ
Рыжко Е.Ю.
должность, ученая степень, ученое звание, фамилия, имя, отчество, подпись
Волгодонск 201
Резюме
Производство мебели на сегодняшний момент является перспективным и, в отличие от других производств, доходным делом. Такая услуга, как «Производство мебели на заказ», возникшая в России недавно, занимает важное место в сфере обслуживания населения. Перспективность и доходность производства мягкой мебели объясняется большим количеством потенциальных покупателей из-за нехватки качественной мягкой мебели в России в настоящее время. В 90-х годах количество фирм, занимающихся производством мебели, значительно увеличилось, увеличилась и конкуренция среди них. Завоевание новых секторов рынка становится все более сложным занятием даже для истинных профессионалов. Низкие доходы населения не способствуют развитию отрасли. В условиях рынка, характеризующегося жесткой конкуренцией, большое внимание уделяется бизнес планированию. Бизнес-план является фундаментом для открывающегося предприятия и направляющим началом для уже действующего предприятия. Он необходим, прежде всего, для самого предприятия, так как дает ответы на следующие вопросы: Что производить? Для кого производить? Как производить? В каком количестве? А также является основой для привлечения инвестиций.
Ключевую роль в составлении бизнес - плана играет разработка производственного плана. Именно здесь отражены реальные показатели, на выполнение которых будет ориентирована деятельность фирмы. В этом разделе на основании всех рассчитанных финансовых затрат нами была составлена калькуляция себестоимости продукции, определена ее цена.
Российское мебельное предприятие под условным наименованием “ЧЕРЕПАХА” занимается производством и продажей мягкой мебели: диван-кроватей; кресел-кроватей; комплектов мягкой мебели. Фирма действует на рынке мягкой мебели г. Волгодонска. Продукцию фирмы выгодно отличают от продукции конкурентов следующие показатели: низкие цены, возможность выбора комплектации и материала обивки. Руководство фирмы в своей деятельности ориентируется на изучение спроса рынка потребления.
Предприятие “ЧЕРЕПАХА” является производственным предприятием по изготовлению мягкой мебели.
Место расположения данного предприятия – Россия, г. Волгодонск
Для изготовления мягкой мебели необходимы квалифицированные кадры. Штат нашей фирмы состоит из 12 человек. Команда управленцев подобрана таким образом, что все они являются профессионалами своего дела и удовлетворяют требованиям современного производства, связанного с ведением бизнеса на территории г. Волгодонска.
На площадях, размером 800 кв. м предполагается разместить производство по выпуску столов и стульев. С этой целью создаются 4 производственных участка: цех 1 по изготовления деревянных частей изделия, цех 2 по изготовлению металлических частей изделия, сборочный и отделочный. Планируется разместить 2 склада – для материалов и для готовой продукции.
Финансирование проекта планируется осуществить по средствам привлечения собственного капитала.
Предприятие зарегистрировано администрацией г. Волгодонска по юридическому адресу: 347340, Ростовская область, г. Волгодонск, ул. Молодёжная, д. 33; свидетельство №432123 от 20мая 2014 года.
Для реализации данного проекта потребуются капитальные затраты в размере 7543900 руб. Данная сумма будет использована на:
- сырье и материалы;
- услуги производственного характера;
- заработную плату и отчисления на социальное страхование;
- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;
- общепроизводственные расходы;
- общехозяйственные расходы;
- коммерческие расходы.
Источник финансирования – собственные средства.
Срок окупаемости проекта – 1,08 года.
ЧДД – 11368196 руб.
ВНД – 80,9%
ИД – 2,51.
Исходя из произведенных расчетов данный инвестиционный проект является выгодным и перспективным.
2. Разработка технической части проекта
Технологический
цикл производства столов и стульев
представлен на схеме (Рис.1):
Рис. 1 – Технологический цикл производства мебели
Со склада материалов комплектующие из деревянных частей поступают в цех 1, а из металлических в цех 2, где изготовляются составные части столов и стульев. Затем они направляются в цех обработки и покраски, где производятся отделочные работы – окраска, отделка специальным покрытием и т.д. Готовые блоки поступают на участок сборки, где блоки собирают в готовые изделия. Затем продукция направляется на склад готовой продукции.
Таблица 1 – Определение объема производства продукции
№ п/п |
Наименование продукции |
Ед.изм. |
Объем производства в месяц |
Объем производства в год |
Цена за единицу (без НДС) |
Выручка от полной реализации в месяц |
Выручка от полной реализации в год |
1 |
Стол |
шт. |
700 |
8400 |
1500 |
1050000 |
12600000 |
2 |
Стул |
шт. |
1500 |
18000 |
800 |
1200000 |
14400000 |
|
Итого: |
|
2200 |
26400 |
2300 |
2250000 |
27000000 |
Таблица 2 – Определение размера капитальных затрат в основные средства, а также сумм из амортизационных отчислений
№ п/п |
Наименование элементов основных средств |
Цена (без НДС) |
Требуемое кол-во |
Сумма капитальных затрат на основные средства |
Срок полезного использования |
Сумма амортизации в год |
Сумма амортизации в месяц |
Место учета затрат |
|
Общехозяйственного назначения |
|||||||
1 |
Здание |
2500000 |
1 |
2500000 |
65 |
38462 |
3205 |
ОХР |
2 |
Стеллаж |
500 |
20 |
10000 |
5 |
2000 |
167 |
ОХР |
|
Итого: |
|
21 |
2510000 |
70 |
40462 |
3372 |
|
|
Общепроизводственного назначения |
|||||||
1 |
Станок №1 |
300000 |
2 |
600000 |
5 |
120000 |
10000 |
Цех 1 |
2 |
Станок №2 |
350000 |
2 |
700000 |
5 |
140000 |
11666,67 |
Цех 2 |
3 |
Станок деревообрабатывающий |
100000 |
1 |
100000 |
3 |
33333 |
2778 |
Цех 1 |
4 |
Станок металлообрабатывающий |
150000 |
1 |
150000 |
3 |
50000 |
4167 |
Цех 2 |
5 |
Инструменты (набор) |
1500 |
10 |
15000 |
6 |
2500 |
208 |
ОПР |
|
Итого: |
901500 |
16 |
1565000 |
22 |
345833 |
28819,67 |
|
|
Всего: |
|
|
4075000 |
|
386297 |
32191,67 |
|
Таблица 3- Расчет размер затрат на оборотные средства (материалы)
№ п/п |
Наименование материалов |
Ед. изм. |
Цена (без НДС) |
Кол-во на 1 шт |
Требуемое кол-во в месяц |
Требуемое количество в год |
Место учета затрат |
||||||
в шт. |
в руб |
в шт. |
в руб |
||||||||||
|
Стол |
||||||||||||
1 |
ДСП (лист) |
шт. |
170 |
1 |
700 |
119000 |
8400 |
1428000 |
Цех 1 |
||||
2 |
Металлический профиль |
м. |
30 |
2 |
1400 |
42000 |
16800 |
504000 |
Цех 2 |
||||
|
Итого: |
|
|
|
|
161000 |
|
1932000 |
|
||||
|
Стул |
||||||||||||
1 |
ДСП (лист) |
шт. |
170 |
0,5 |
750 |
127500 |
9000 |
1530000 |
Цех 1 |
||||
2 |
Металлический профиль |
м |
30 |
1 |
1500 |
45000 |
18000 |
540000 |
Цех 2 |
||||
|
Итого: |
|
|
|
|
172500 |
|
2070000 |
|
||||
|
ОПР |
||||||||||||
1 |
Краска (банка) |
шт. |
300 |
0,5 |
1100 |
330000 |
13200 |
3960000 |
ОПР |
||||
2 |
Гайка |
шт. |
11 |
8 |
17600 |
193600 |
211200 |
2323200 |
ОПР |
||||
3 |
Шурупы |
шт. |
17 |
8 |
17600 |
299200 |
211200 |
3590400 |
ОПР |
||||
|
Итого: |
|
|
|
|
822800 |
|
9873600 |
|
||||
|
Всего: |
|
|
|
|
1156300 |
|
13875600 |
|
||||
Таблица 4 – Расчет размера затрат на оплату услуг
№ п/п |
Наименование услуги |
Месяц использования |
Цена (без НДС) |
Сумма в месяц |
Сумма в год |
Место учета затрат |
1 |
Наладчик оборудования |
2 раза в год (январь, июнь) |
2000 |
333,33 |
4000 |
Цех 1 |
|
Итого: |
|
2000 |
333,33 |
4000 |
|
Таблица 5 – Составление штатного расписания
№ п/п |
Должность |
Кол-во треб-х раб-в |
Ежемесячный оклад |
Сумма заработной платы в месяц |
Сумма заработной платы в год |
Место учета затрат |
1 |
Директор |
1 |
50000 |
50000 |
600000 |
50000 |
2 |
Гл. бухгалтер |
1 |
30000 |
30000 |
360000 |
30000 |
3 |
Бухгалтер |
2 |
15000 |
30000 |
360000 |
15000 |
4 |
Начальник цеха 1 |
1 |
13000 |
13000 |
156000 |
13000 |
5 |
Начальник цеха 2 |
1 |
13000 |
13000 |
156000 |
13000 |
6 |
Начальник цеха |
2 |
13000 |
26000 |
312000 |
13000 |
7 |
Заведующий складами |
1 |
12500 |
12500 |
150000 |
12500 |
8 |
Рабочие (цех 1) |
3 |
10000 |
30000 |
360000 |
10000 |
9 |
Рабочие (цех2) |
3 |
10000 |
30000 |
360000 |
10000 |
10 |
Разнорабочие |
4 |
8300 |
33200 |
398400 |
8300 |
11 |
Уборщица |
1 |
7500 |
7500 |
90000 |
7500 |
|
Итого |
20 |
182300 |
275200 |
3302400 |
182300 |
Таблица 6 – Расчет годового фонда оплаты труда
Должность |
Итого сумма заработной платы в год, руб. |
НДФЛ, руб. |
Страховые взносы, руб. |
Итого фонд заработной платы |
|||||
Страховая часть |
Накопительная часть |
ФФОМС |
ФФС |
Взносы на травматизм |
|||||
|
|
13% |
16% |
6% |
5,10% |
2,90% |
4% |
|
|
Директор |
600000 |
78000 |
96000 |
36000 |
30600 |
17400 |
24000 |
804000 |
|
Гл. бухгалтер |
360000 |
46800 |
57600 |
21600 |
18360 |
10440 |
14400 |
482400 |
|
Бухгалтер |
360000 |
46800 |
57600 |
21600 |
18360 |
10440 |
14400 |
482400 |
|
Начальник цеха 1 |
156000 |
20280 |
24960 |
9360 |
7956 |
4524 |
6240 |
209040 |
|
Начальник цеха 2 |
156000 |
20280 |
24960 |
9360 |
7956 |
4524 |
6240 |
209040 |
|
Начальник цеха |
312000 |
40560 |
49920 |
18720 |
15912 |
9048 |
12480 |
418080 |
|
Заведующий складами |
150000 |
19500 |
24000 |
9000 |
7650 |
4350 |
6000 |
201000 |
|
Рабочие (цех 1) |
360000 |
46800 |
57600 |
21600 |
18360 |
10440 |
14400 |
482400 |
|
Рабочие (цех2) |
360000 |
46800 |
57600 |
21600 |
18360 |
10440 |
14400 |
482400 |
|
Разнорабочие |
398400 |
51792 |
63744 |
23904 |
20318 |
11554 |
15936 |
533856 |
|
Уборщица |
90000 |
11700 |
14400 |
5400 |
4590 |
2610 |
3600 |
120600 |
|
Итого: |
3302400 |
429312 |
528384 |
198144 |
168422 |
95770 |
132096 |
4425216 |
|
Таблица 7 – Общепроизводственные расходы
№ п/п. |
Вид затрат |
Сумма в месяц |
Сумма в год |
1 |
Амортизация ОС |
208 |
2500 |
2 |
Материалы |
822800 |
9873600 |
3 |
Заработная плата сотрудников |
79328 |
951936 |
|
Итого: |
902336 |
10828036 |
Таблица 8 – Общехозяйственные расходы
№ п/п. |
Вид затрат |
Сумма в месяц |
Сумма в год |
1 |
Амортизация ОС |
3372 |
40464 |
2 |
Заработная плата сотрудников |
174200 |
2090400 |
|
Итого: |
177572 |
2130864 |
Таблица 9 - Расчет коэффициента распределения
|
|
||
Основные производства |
Затраты на материальные ресурсы основных производств, руб. |
Расчет коэффициента |
Коэффициент |
Стол |
2212563 |
|
50 |
Стул |
2212563 |
50 |
|
Итого: |
4425216 |
|
100 |
Таблица 10 - Распределение Общепроизводственных затрат
Основные производства |
Коэффициент |
Общепроизводственные затраты, руб. |
Суммы, приходящиеся на виды продукции, руб. |
Стол |
50 |
10828036 |
5414018 |
Стул |
50 |
5414018 |
|
Итого: |
|
|
10828036 |
Таблица 11 - Распределение Общехозяйственных затрат
Основные производства |
Коэффициент |
Общехозяйственные затраты, руб. |
Суммы, приходящиеся на виды продукции, руб. |
Стол |
50 |
2130864 |
1065432 |
Стул |
50 |
1065432 |
|
Итого: |
|
|
2130864 |
Таблица 12– Расходы цеха №1
№ п/п |
Вид затрат |
Сумма в месяц |
Сумма в год |
1 |
Амортизация ОС |
12777,75 |
153333 |
2 |
Затраты на материалы |
246500 |
2958000 |
3 |
Заработная плата работников |
57620 |
691440 |
4 |
Услуги производственного характера |
333,33 |
4000 |
5 |
Общепроизводственные затраты |
451173,2 |
5414078 |
6 |
Общехозяйственные затраты |
88786 |
1065432 |
|
Итого: |
857190,3 |
10286283 |
Таблица 13 – Расходы цеха №2
№ п/п |
Вид затрат |
Сумма в месяц |
Сумма в год |
1 |
Амортизаци ОС |
15833,33 |
190000 |
2 |
Затраты на материалы |
87000 |
1044000 |
3 |
Заработная плата работников |
57620 |
691440 |
4 |
Общепроизводственные затраты |
451168,2 |
5414018 |
5 |
Общехозяйтсвенные затраты |
88786 |
1065432 |
|
Итого: |
700407,5 |
8404890 |
Таблица 14 - Группировка затрат по статьям калькуляции
Наименование статей калькуляции |
Сумма в месяц |
Сумма в год |
1.Сырье и материалы. |
333500 |
4002000 |
2.Возвратные отходы (вычитаются). |
- |
- |
3.Услуги производственного характера со стороны. |
333,3333 |
4000 |
4.Зарплата основных рабочих. |
115240 |
1382880 |
5.Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования. |
28611,08 |
343333 |
6.Общепроизводственные расходы. |
902336,3 |
10828036 |
Итого: сокращенная производственная себестоимость |
1380021 |
16560249 |
8. Общехозяйственные расходы |
177572 |
2130864 |
Итого: полная производственная себестоимость |
1557593 |
18691113 |
9. Коммерческие расходы |
- |
- |
Всего: полная коммерческая себестоимость |
1557593 |
18691113 |
Таблица 15 - Группировка затрат по экономическим элементам
Наименование экономических элементов |
Сумма в месяц |
Сумма в год |
1.Материальные затраты. |
1156300 |
13875600 |
2.Затраты на оплату труда. |
368768 |
4425216 |
3.Амортизация. |
32191,42 |
386297 |
4.Прочие затраты. |
333,3333 |
4000 |
Итого: себестоимость проданных товаров |
1557593 |
18691113 |