Формирование и отражение в отчетности чистой прибыли

№

Показатель

Корресп. счетов

Строка ф. №2

Сумма, тыс. руб.

Дебет

Кредит

1

Прибыль от продаж

90

99

28391

2

Сальдо прочих доходов и расходов

99

91

-2170

3

Прибыль до налогообложения

-

-

26221

4

Условный расход по налогу на прибыль

99

68

5244

5

Постоянные налоговые обязательства

99

68

3430

6

Отложенные налоговые активы

Возникло

9

68

95

Погашено

68

9

158

Изменение

-

-

-63

7

Отложенные налоговые обязательства

Возникло

68

77

81

Погашено

77

68

64

Изменение

-

-

17

8

Текущий налог на прибыль

-

-

8594

9

Чистая прибыль отчетного года

99

84

17547

№

Показатель

Сумма, тыс. р

Корр. счет

Табл.

Дебет

Кредит

1

Сальдо на начало года

1201

-

1

2

НДС

К вычету на начало года

757

19

1

3

Продажа продукции

17911

90

6

4

Продажа материалов

91

-

5

Приобретение ОС

598

60(19)

Р

6

Приобретение материалов

4502

60(19)

Р

7

К вычету на конец года

-527

19

Д

8

НДФЛ

4020

70

Р

9

Налог на прибыль

8594

99,09,77

8

10

Прочие налоги

399

91

7

11

Погашение задолженности

30000

51

Д

12

Оборот

35329

30924

-

Р

13

Сальдо на конец года

 3205

-

Р

№

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Корр. счет

Табл

Отраж. в Отчете

Дебет

Кредит

1

Сальдо начальное

167

1

+

2

Поступило из банка

10000

51

дано

-

Выплачена заработная плата, в т. ч.

7500

70

5

-

3

в составе вложений во внеоборотные активы

1500

и

4

в составе расходов по обычным видам деятельности

6000

т

5

Выдано под отчет (командировочные и представительские расходы, включенные в состав расходов по обычным видам деятельности)

1650

71

дано

т

6

Получено от подотчетных лиц

300

71

дано

т

7

Получено от прочих дебиторов

-

-

8

Сдано в банк

1200

51

дано

-

9

Оборот

10300

10350

расчет

-

10

Сальдо конечное

117

расчет

-