- •Расшифровка информации о составе и движении основных средств в предотчетном году
- •Расшифровка информации о составе и движении основных средств в отчетном году
- •Расшифровка информации о движении материалов
- •Расшифровка информации о затратах, тыс. Руб.
- •Расшифровка информации по счету 90 Продажи
- •Расшифровка информации по счету 91 Прочие доходы и расходы
- •Формирование и отражение в отчетности чистой прибыли
- •Расшифровка информации по счету 68 Расчеты по налогам и сборам
- •Расшифровка информации по счету 50 Касса
- •Расшифровка информации по счету 51 Расчетные счета
- •Отчет о движении денежных средств
- •Отчет о прибылях и убытках
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕУЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ»
Институт Экономики и Финансов
Кафедра «Международный финансовый и управленческий учет»
Курсовая работа по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность»
Вариант 147
Выполнила: студентка 4 курса, группы
ЭЭБ-414,
Душейко А.С
Преподаватель: ст. пр. Нуриманов Р.Н.
Оценка________ Дата « »__________2014г
Москва – 2014
Таблица 1
Сальдо и обороты по синтетическим счетам за отчетный период, тыс. руб.
№ |
Наименование счета |
Сальдо на конец предш. года без учета переоценки |
Сальдо на начало отчетного года |
Обороты за год |
Сальдо на конец отчетного года |
||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
01 |
Основные средства |
39743 |
|
43429 |
|
5917 |
6016 |
43330 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
18524 |
|
20063 |
4048 |
6823 |
|
22837 |
04 |
Нематериальные активы |
1865 |
|
1865 |
|
0 |
0 |
1865 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
1115 |
|
1115 |
0 |
100 |
|
1215 |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
1277 |
|
1277 |
|
3599 |
1860 |
3016 |
|
09 |
Отложенные налоговые активы |
550 |
|
550 |
|
95 |
158 |
487 |
|
10 |
Материалы |
10307 |
|
10307 |
|
25010 |
25300 |
10017 |
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
757 |
|
757 |
|
5099 |
5329 |
527 |
|
20 |
Основное производство |
1272 |
|
1272 |
|
58696 |
58250 |
1718 |
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
10149 |
10149 |
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
10385 |
10385 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
2522 |
|
2522 |
|
58250 |
58863 |
1909 |
|
44 |
Расходы на продажу |
|
|
|
|
1800 |
1800 |
|
|
50 |
Касса |
167 |
|
167 |
|
10300 |
10350 |
117 |
|
51 |
Расчетные счета |
2048 |
|
2048 |
|
144726 |
130225 |
16549 |
|
58 |
Финансовые вложения |
2950 |
|
2950 |
|
5948 |
4003 |
4895 |
|
59 |
Резервы под обесценение финансовых вложений |
|
500 |
|
500 |
429 |
343 |
|
414 |
60 |
Расчеты с поставщиками |
|
4544 |
|
4544 |
32828 |
33430 |
|
5146 |
62 |
Расчеты с покупателями |
4785 |
|
4785 |
|
117414 |
123417 |
|
1218 |
63 |
Резервы по сомнительным долгам |
|
240 |
|
240 |
240 |
567 |
|
567 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
6960 |
|
6960 |
17777 |
14444 |
|
3627 |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
|
3715 |
|
3715 |
1209 |
1209 |
|
3715 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
1201 |
|
1201 |
35329 |
30924 |
3205 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
457 |
|
457 |
10050 |
10050 |
|
457 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
1714 |
|
1714 |
33500 |
33500 |
|
1714 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
|
|
|
|
1650 |
300 |
1350 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами |
362 |
|
362 |
|
|
|
362 |
|
|
… и кредиторами |
|
178 |
|
178 |
0 |
0 |
|
178 |
77 |
Отложенные налоговые обязательства |
|
423 |
|
423 |
64 |
81 |
|
440 |
80 |
Уставный капитал |
|
5000 |
|
5000 |
0 |
0 |
|
5000 |
82 |
Резервный капитал |
|
1600 |
|
1600 |
0 |
0 |
|
1600 |
83 |
Добавочный капитал |
|
13539 |
|
15686 |
3784 |
2282 |
|
14184 |
|
В том числе переоценка |
|
|
|
15579 |
3784 |
2282 |
|
14077 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
8895 |
|
8895 |
891 |
1483 |
|
9487 |
99 |
Прибыли и убытки |
|
|
|
|
10844 |
28391 |
|
17547 |
|
Итого |
|
|
72291 |
72291 |
610033 |
610033 |
89347 |
89346 |
Таблица 2
Расшифровка информации о составе и движении основных средств в предотчетном году
Группа основных средств |
На начало года |
Поступило |
Выбыло |
Начислена амортизация |
Переоценка |
На конец года |
|||||||
ПС |
АМ |
ПС |
АМ |
ПС |
АМ |
ПС |
АМ |
||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||
Здания |
14347 |
8136 |
|
|
|
200 |
|
|
14347 |
8336 |
|||
Машины и оборудование |
13530 |
5309 |
1331 |
1555 |
1402 |
650 |
2300 |
903 |
15606 |
5460 |
|||
Транспортные средства |
2222 |
1525 |
880 |
|
|
254 |
244 |
168 |
3346 |
1947 |
|||
Произв. и хоз. Инвентарь |
8151 |
3345 |
2337 |
1500 |
1169 |
1676 |
1141 |
468 |
10129 |
4320 |
|||
Итого |
38250 |
18315 |
4548 |
3055 |
2571 |
2780 |
3686 |
1539 |
43429 |
20063 |
|||
В том числе дооценка |
23968 |
9875 |
|
1604 |
943 |
|
3686 |
1539 |
26050 |
10471 |
|||
Таблица 3
Расшифровка информации о составе и движении основных средств в отчетном году
Группа основных средств |
На начало года |
Поступило |
Выбыло |
Начислена амортизация |
Переоценка |
На конец года |
|||||||||
ПС |
АМ |
ПС |
АМ |
ПС |
АМ |
ПС |
АМ |
||||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||||
Здания |
14347 |
8336 |
|
|
|
200 |
|
|
14347 |
8536 |
|||||
Машины и оборудование |
15606 |
5460 |
2035 |
1246 |
983 |
2653 |
-1873 |
-655 |
14522 |
6474 |
|||||
Транспортные средства |
3346 |
1947 |
|
|
|
402 |
736 |
428 |
4083 |
2777 |
|||||
Произв. и хоз. Инвентарь |
10129 |
4320 |
3146 |
2897 |
2410 |
3140 |
|
|
10378 |
5050 |
|||||
Итого |
43429 |
20063 |
5181 |
4143 |
3393 |
6395 |
-1137 |
-227 |
43330 |
22837 |
|||||
В том числе дооценка |
26050 |
10471 |
|
1483 |
891 |
|
-1137 |
-227 |
23430 |
9353 |
|||||
Таблица 4
Расшифровка информации о движении материалов
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Корр. Счет |
Остаток на начало года |
10307 |
10 |
Поступило |
25010 |
60 |
Отпущено в производство |
24500 |
- |
В том числе на основное производство |
18000 |
20 |
на создание внеоборотных активов |
1000 |
8 |
на общепроизводственные расходы |
3000 |
25 |
на общехозяйственные расходы |
2000 |
26 |
расходы на продажу |
500 |
44 |
Проданы излишки материалов |
714 |
91 |
Остаток на конец года |
10106 |
- |
По данным инвентаризации |
10017 |
- |
Разница (по фактической себестоимости) |
-86 |
91(94) |
Таблица 5