4. Розрахунок собівартості продукції, яка запланована до випуску:

Найменування показників

Усього,

тис. грн.

у тому числі

Сировина, матеріали, покупні матеріали

Паливо і енергія

ОЗП і відрахування на соц. потреби

Амортизаційні відрахування

Інші

1

2

3

4

5

67

А – товарна про-дукція базового року

–

–

–

–

–

–

Б – товарна про-дукція планового року, м³

9700

–

–

–

–

–

В – витрати на одиницю товарної продукції

С^{од.пл (баз)}

0,14

0,077

0,007

0,036

0,0098

0,098

Г – собівартість товарної продукції планового року, виходячи з рівня витрат базисного року

(В×Б)

1358

746,9

67,9

353,08

95,06

95,06

Д – економія витрат у плановому році за окремими факторами

Д=Д₁+Д₂+Д₃+Д₄+Д₅

Д₁

Д₂

Д₃

Д₄

Д₅ (1% інфляції)

321,03

78,22

19,00

13,32

224,07

13,58

(1358×0,01)

261,41

44,81

–

–

224,07

7,47

(746,9×0,01)

2,12

2,72

–

–

–

0,68

(67,9×0,01)

30,97

21,18

–

13,32

–

3,53

(353,08×0,01)

18,05

–

19,00

–

–

0,95

(95,06×0,01)

8,56

9,51

–

–

–

0,95

(95,06×0,01)

Е – собівартість товарної продукції в плановому році

С^пл (п.Г – п.Д)

1036,97

485,49

65,78

322,11

77,01

86,5

Ж –

(п.Е : п. Б)

106,9

50,5

6,78

33,21

7,94

8,92

Базис

План

Ц=С×К_Р

182=140× К_Р=140×1,3

К_Р=1,3 (рентабельність 30% до змін)

182×106,9× К_Р

К_Р=1,7 (внутрішня рентабельність 70% після впровадження заходів)

Показники

В,

тис. грн.

У відсотках та відносних величинах (до виручки від реалізації)

1. Виручка від реалізації

1780*

1780

100% 1

100% 1

2. Змінні витрати

871,84

661,274

48,98 (871,84/1780×100%)

32,15 (661,274/1780×100%)

3. Результат від реалізації після відшкодування змінних витрат

908,16

1118,726

51,02 (908,16/1780×100%)

62,85 (1118,726/1780×100%)

4. Постійні витрати

486,16

375,696

27,31 (486,16/1780×100%)

21,1 (375,696/1780×100%)

5. Прибуток

= Результат від реалізації після відшкодування змінних витрат – Постійні витрати = 0

= Поріг рентабельності × Результат від реалізації після відшкодування змінних витрат – Постійні витрати

6. Поріг рентабельності

Постійні витрати /

Результат від реалізації після відшкодування змінних витрат у відносному виразі