3.4. Валютные операции

Валютно-обменные операции – одно из перспективных направлений деятельности Банка. В 2008 году такие операции осуществлялись в 37 кассах дополнительных офисов и 8 кассах головного офиса. Объемы обменных операций,проводимых КБ «Кубань Кредит» через эти пункты, в 2008 году в долларах США выросли на 18%, в ЕВРО – более чем в 2 раза.

Валютные операции - урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности. В международных соглашениях (торговых, кредитных, платежных и др.) устанавливаются правовые основы организации и осуществления платежных, кредитных и других отношений сторон и состав их участников. Во многих случаях валютные операции - способ реализации обязательств сторон по международным соглашениям: при производстве расчетов по экспорту и импорту товаров, оказании технических услуг, предоставлении межгосударственных и банковских кредитов и т. п. Валютные операции отличаются большим разнообразием в зависимости от предмета сделки (национальная валюта, коллективная валюта и т. д.) или ее участников (государства, банки, внешнеторговые и другие организации, отдельные граждане). Во взаимоотношениях между государствами используются, например, такие формы валютных операций, как расчеты в порядке клиринга, предоставления товарных и валютных кредитов; во взаимоотношениях между внешнеторговыми организациями (фирмами) - платежи в форме аккредитива, инкассо и переводного поручения (реализуется через банки соответствующих стран), кредитные операции, непосредственно связанные с обслуживанием торгово-экономических отношений, в том числе инвестиционного сотрудничества и оплаты технических услуг, в форме т. н. фирменных кредитов (предоставление отсрочки платежа экспортерами покупателям товаров по внешнеторговым контрактам). Во взаимоотношениях между банками отдельных стран используются конверсионные операции (продажа одной валюты и покупка другой), депозитные операции (сделки по привлечению и размещению временно свободных валютных средств), предоставление целевых кредитов, связанных с финансированием конкретных закупок в рамках экономического сотрудничества, в том числе при поставках на компенсационной основе; также предоставляются различные виды банковских нецелевых финансовых (денежных) кредитов; во взаимоотношениях отдельных граждан с банками валютные операции совершаются посредством переводных поручений, купли-продажи наличной валюты, чеков и т.п. Порядок и способы совершения валютных операций организациями и гражданами определяются нормами валютного законодательства соответствующей страны.По Российскому валютному законодательству валютными операциями считаются: а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; б) ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей; в) осуществление международных денежных переводов. / 19/

Текущие валютные операции

а) переводы в Российскую Федерацию и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

в) переводы в Российскую Федерацию и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из РФ. /3, с. 241/

Валютные операции делятся на две большие группы: депозитно-кредитные и конверсионные.

Депозитно-кредитные валютные операции - это краткосрочные (до 1 года) операции по размещению или привлечению средств в иностранной валюте на различные сроки под определенный процент. Типичными сроками депозитных операций являются 1 день, 2 дня, 1 неделя, 1 месяц, 3 месяца, 6 месяцев, 1 год.

Конверсионные валютные операции - сделки по обмену оговоренной суммы валюты одного государства на валюту другого государства по согласованному курсу и на определенную дату. Они также делятся на две группы: текущие (кассовые) конверсионные операции и срочные. Текущие носят название "операция спот", при которой валюты обмениваются в течение не более чем двух рабочих дней с момента достижения соглашения о курсе обмена. Как правило, это текущий курс того дня, когда заключена сделка, именуемый спот-курсом. В России получили распространение текущие операции рубль/доллар "сегодня" и "завтра". Операцию "сегодня" можно осуществлять в течение рабочего дня, но, как правило, они активно проводятся до обеда (до 13 процентов), а операции "завтра" - после обеда. Срочные валютные операции - это операции типа форвард. Прежде всего, это простой форвард - когда валюты обмениваются в определенный момент времени в будущем после достижения договоренности контрагентов о согласованном курсе, более сложны операции "своп". Это комбинации двух противоположных конверсионных сделок на валюту (спот-форвард, форвард-спот, форвард-форвард) на одинаковую сумму, но на различные сроки. Распространены операции "фьючерс", представляющие стандартизованные форвардные контракты на валюту (стандартные сроки и стандартные суммы). Они впервые зародились на биржах и до сих пор там же и преобладают. Цель срочных операций - хеджирование, т. е. компенсационные действия, предпринимаемые продавцом или покупателем валюты. Они имеют целью предохранить будущий доход от изменения валютного курса. /19/

Лицензии на право совершение операций в иностранной валюте выдавались Банком России следующих видов:

генеральная;

внутренняя.

Внутренняя лицензия подразделялась на простую и расширенную.

Банкам с внутренней лицензией разрешается открывать корреспондентские счета в иностранной валюте в банках-резидентах РФ.

Банки с генеральной лицензией устанавливают корреспондентские отношения без ограничений.

Операции, разрешенные к проведению банку, перечислены в выданной ему лицензии.

В настоящее время введен новый порядок лицензирования. В соответствии с этим порядком особое внимание и особое разрешение дается на работу со средствами граждан. Получив какую-либо лицензию, коммерческий банк может обратиться в Центробанк с просьбой о расширении совершаемых банком операций. Таким образом, теоретически банк может получить разрешение на совершение всех предусмотренных законом видов операций.

Под открытой валютной позицией понимают разницу между пассивами банка в       данной валюте над его активами. В том случае, если активы баланса       превышают его пассивы говорят о длинной позиции, а при превышении пассивов       над активами - о короткой позиции.

      Открытая валютная позиция возникает в момент совершения сделки по продаже или конверсии банком одной валюты за другую. Размер открытой валютной  позиции банка лимитируется Центральным банком России. В лимит открытой валютной позиции входят позиции по всем валютам. С февраля 1999 г. Позиция по валютам стран Евросоюза расчитывается корзиной, т.е. по каждой валюте в отдельности, а по сумме позиций.

      Например, банк купил доллары США за российские рубли. В этом случае у банка возникнет длинная позиция по долларам США и короткая позиция по российским рублям.

      Закрыть позицию можно путем заключения сделки с противоположным знаком,       т.е. , например, заключения форвардной сделки на продажу долларов США.

      Порядок ведения и лимиты открытой валютной позиции устанавливаются

инструкцией Банка России No 41. Особый контроль за банками со стороны  Банка России по ведению валютной позиции связан с тем, что ведение валютной позиции сопряжено с возникновением валютного риска от изменения курсов валют.

Таблица 13 - Схема расчетов ОВП

Вид валюты	Остаток на начало дня в валюте	Остаток на начало дня в рублевом эквиваленте	Движение за операционный день в валюте		Остаток на конец дня в инвалюте	Остаток на начало дня в рублевом эквиваленте
			поступление	выбытие
USD	-443,770	-10777310	687087	783802	-540485	-16153612
EURO	-588696	-21259,595	371897	428471	-645270	-23271412
Суммарная ОВП	+	+	+	+	1,9279	+
RUB	+	+	+	+	1,9279	+
USD	+	+	+	+	0,6962	+
EURO	+	+	+	+	1,2317	+

Можно сделать вывод, что открытая валютная позиция банка относится к короткому виду, так как обязательства банка превышают требования.

Остаток на начало дня в валюте USD составляет -443,770, а в валюте EURO -588696. За анализируемый операционный день поступило 687087 валюты USD и выбыло 783802 валюты USD и на конец операционного дня остаток составил -540485 USD. Движение EURO ниже, чем USD: поступило 371897, выбыло 428471 EURO, остаток на конец операционного дня составил -645270 EURO.