3.3. Отдел депозитных операций

Все депозитные операции КБ «Кубань Кредит» ООО в зависимости от сроков привлечения капитала можно разделить на срочные и до востребования.

Процентные ставки по депозитным операциям невелика и зависит от сроков привлечения депозитов.

Депозиты до востребования представляют собой средства на расчетных, текущих счетах, которые могут быть востребованы в любой момент. По депозитам до востребования выплачивается довольно низкий процент, а нередко по ним вообще не выплачиваются вознаграждения. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для выполнения текущих расчетов. Владелец счета может производить их в различных формах: наличными деньгами, платежными поручениями, платежными требованиями, чеками и т. д.

Открыв расчетный счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. Ежедневно по счету предприятия в банке выполняются сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Затраты банков в этом направлении компенсируются комиссионными вознаграждениями, которые платят предприятия . Следует отметить, что предприятия – владельцы счетов до востребования – далеко в неполной мере используют имеющиеся на счетах денежные средства. Остается так называемый твердый остаток, который используется банком в целях получения прибыли.

В российской банковской практике срочные депозиты могут быть размещены в банке по средствам трех механизмов. Первый механизм – это заключение депозитного договора на конкретный срок под определенный процент. В договоре указываются права и обязанности владельца депозитного счета и кредитной организации, срок депозита, процентная ставка.

Срочные депозиты можно размещать в банке на основе покупке депозитного сертификата. Депозитный сертификат – это ценная бумага, которую могут покупать в банке только юридические лица. Именные депозитные сертификаты обращаются с помощью цессии.

В последние годы среди механизмов привлечения капитала особой популярностью пользуется финансовый вексель. Коммерческие банки выпускают в обращение финансовые векселя без особых условий их регистрации. Векселя выпускаются в обращение двух видов : с дисконтной и процентной ставкой. Предприятия, деловые фирмы покупают векселя с целью получения дохода. /19, с.214/

Рассмотрим таблицу, динамика и структура остатков средств на счетах клиентов банка.

Таблица 5- Динамика и структура остатков средств на счетах клиентов КБ «Кубань Кредит» ООО

Наименование пассивов	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Изменение 2008 г. к 2006 г. млн. руб.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Депозиты юр. лиц, в т.ч.	747	42,76	368	5,58	160	2,2	-587
- до востребования	-	-	-	-	-	-	-
- от 31 до 90 дней	2	0,11	3	0,05	12	0,16	10
- от 91 до 180 дней	131	7,5	318	4,82	90	1,23	-41
- от 181 дней до 1 года	613	35,09	47	0,71	49	0,67	-564
- от 1 года до 3-х лет	1	0,06	47	-	9	0,12	8
- более 3-х лет	-	-	-	-	-	-	-
- для расчетов с использованием банковских карт	-	-	-	-	-	-	-
Остатки на счетах физ. лиц, в т.ч.	1000	57,24	6026	92,42	7138	97,8	6138
- до востребования	142	8,13	326	4,94	189	2.59	47
- от 31 до 90 дней	603	34,52	74	1.12	35	0.48	-568
- от 91 до 180 дней	4	0,23	2672	40,52	5323	72,94	5319
- от 181 дней до 1 года	6	0.34	3776	42,1	1161	15,9	1155
- от 1 года до 3- лет	153	8,76	240	3,61	241	3,3	88
- более 3-х лет	92	5,27	138	2,09	189	2,6	97
- для расчетов с использованием банковских карт	-	-	-	-	-	-	-
Итого	1747	100	6594	100	7298	100	5551

Из таблицы видно, что остатки на счетах физических лиц в 2007-2008 гг. стремительно выросли и стали занимать 97,8% в общей структуре остатков средств на счетах клиентов Банка. Большую долю здесь занимают остатки на счетах от 91 до 180 дней (5323 млн. руб. или 72,94% в 20008 году).

Также большой удельный вес занимают остатки на счетах физ. Лиц от 181 дня до 1 года. Наибольшее значение в общей структуре было достигнуто в 2007 году (40, 52%).

Депозиты юридических лиц с 42,76% в общей структуре вкладов в 2006 году уменьшились до 2,2% в 2008 году. Это обусловлено в основном за счет уменьшения депозитов от 181 дня до 1 года.( от 35, 09% в 2006 году до 0,67% в 2008).

Остатки средств на счетах имеют положительную динамику в анализируемом периоде. В 2008 году их значение увеличилось на 5551 млн. руб.