1. Корректировка стоимости основных фондов

Вследствие низкого коэффициента загрузки участка для расчета сметы затрат производится корректировка стоимости основных фондов путем умножения ее на поправочный коэффициент (К _попр). Результаты корректировки сводятся в таблицу 9 в графу «Стоимость с учетом К _попр» и далее, при составлении сметы затрат участка, используется уже откорректированная стоимость основных фондов.

1. Составление сметы затрат участка

1. Расчет годового объема затрат на основные материалы

Расчет годового объема затрат на основные материалы (С_ом, руб/год) производится по формуле:

(24)

где Р_мдет - потребность в материале детали (материале, из которого непосредственно изготавливается деталь) на заданный объем производства, кг/год;

Ц_мдет - цена единицы материала детали, руб/кг;

q_{отхмдет} - годовой объем реализуемых отходов по материалу детали, кг/год;

Ц_отх - цена единицы отходов материала детали, руб/кг.

Р_мдрk – потребность в других материалах k-го вида для изготовления деталей на заданный объем производства, кг/год;

Ц_мдрk – цена единицы других материалов k-го вида, руб/кг.

Расчет потребности в материале, из которого непосредственно изготавливается деталь, на заданный объем производства ведется по формуле:

Р _мдет = В _черн × N _вып (25)

где В _черн – вес заготовки, кг/шт.

Р _мдет = 0,48 × 2500 = 1200 кг/год

Цена единицы материала детали (Ц _мдет) определяется с учетом транспортно-заготовительных расходов по доставке материала на склад предприятия:

Ц _мдет = Ц _оптм × (1+k _тз), (26)

где Ц _оптм – оптовая цена материала, руб/кг;

k _тз – коэффициент транспортно-заготовительных расходов, принимаем k_тз=0,08.

Ц _мдет = 14 × (1+0,08) = 15,12 руб/кг

Годовой объем реализуемых отходов по материалу детали определяется по формуле:

g_{отхмдет} = (В _черн – В _чист) × (1 – К _бп) ×N _вып (27)

где В _чист - вес детали, кг/шт;

К _бп - безвозвратные потери, принимаем К _бп = 0,03.

g_{отхмдет} = (0,48 – 0,32) × (1 – 0,03) × 2500 = 388 кг/год

С _ом = 1200 × 15,12 – 388 × 5+ 0= 16204 руб/год

1. Расчет заработной платы работников

1. Бюджет рабочего времени одного рабочего в год

Номинальный фонд годового времени работы одного рабочего в днях (F_номдн, дн/год) рассчитывается по формуле (3).

Количество рабочих дней в году(F _рабдн, дн/год) определяется по формуле:

F _рабдн = F _номдн – F _невых (28)

где F _невых – всего невыходов на работу, дн/год.

F _рабдн=248 – 37=211 дн/год

Средняя продолжительность рабочего д ня (F _{српродолж}, час/день) определяется по формуле:

F _{српродолж} = F _смен – F _потерь (29)

где F _смен - нормативная продолжительность рабочего дня, час/день;

F _потерь - потери внутри рабочего дня, час/день.

F _{српродолж}= 8 – 0,04=7,96 час/день

Полезный фонд времени рабочего (F _полезн, час/год) определяется по формуле:

F _полезн = F _рабдн × F _{српродолж} (30)

F _полезн= 211× 7,96=1680 час/год

Результаты расчета бюджета рабочего времени одного рабочего в год сводятся в таблицу 10.

Таблица 10 – Бюджет рабочего времени одного рабочего в год

Показатели	Значения
1 Календарный фонд времени (D календ, дн/год)	365
2 Нерабочих дней (D нераб, дн/год), всего:	117
в том числе:
а) праздничных (D праздн)	12
б) выходных (D вых)	105
3 Номинальный фонд времени (F номдн, дн/год)	248
4 Невыходы на работу, всего (F невых, дн/год):	37
в том числе:
а) очередной отпуск (F отпдн)	28

Продолжение таблицы 10

Показатели	Значения
б) дополнительный отпуск	–
в) отпуск по беременности и родам	–
г) отпуск учащимся	–
д) болезни (F болез)	9
е) выполнение общественных и государственных обязанностей	–
5 Рабочих дней, всего (F рабдн, дн/год)	211
6 Нормативная продолжительность рабочего дня, (F смен, час/день)	8
7 Потери внутри рабочего дня, всего (F потерь, час/день):	0,04
в том числе
а) перерывы для кормящих матерей	–
б) сокращенный день для подростков	–
в) сокращенный рабочий день в предпраздничные дни	0,04
8 Средняя продолжительность рабочего дня (F српродолж, час/день)	7,96
9 Полезный фонд времени рабочего (F полезн, час/год)	1680