- •Оцінювання платоспроможності позичальника:
- •Оцінювання фінансової стійкості позичальника
- •Аналіз обсягів реалізації:
- •Аналіз оборотів за рахунками позичальника:
- •Аналіз складу та динаміки дебіторської і кредиторської заборгованості:
- •Аналіз прибутків, збитків та собівартості:
- •Аналіз рентабельності:
- •Кредитна історія клієнта:
|
Варіант № 1 (ОКСІ банк)
МЕТОДИКА ОЦІНКИ ФІНАНСОВОГО СТАНУ |
|
|
ТА ВИЗНАЧЕННЯ КЛАСУ ПОЗИЧАЛЬНИКА |
|
|
(ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ) БАНКУ
|
|
Клас |
Загальна сума балів |
|
«А» Позичальник надійний (не ризикові) |
від 541 і більше |
|
« Б» Позичальник з мінімальним ризиком |
від 361 до 540 |
|
« В» Позичальник з середнім ризиком |
від 101 до 360 |
|
« Г» Позичальник з високим ризиком |
від 51 до 100 |
|
« Д» Позичальник з повним ризиком |
менше 50 |
|
Оцінювання платоспроможності позичальника:
Показники |
Бали |
||
Коефіцієнт миттєвої ліквідності:
|
|||
КМЛ = Авл / Зп, де, Авл – високоліквідні активи, Зп – поточні (короткострокові) зобов’язання |
- менше 0,95 |
-5 |
|
- від 0,95 до 1,05 |
10 |
||
- більше 1,05 |
25 |
||
Коефіцієнт поточної ліквідності :
|
|||
КПЛ = Ал / Зп, де, Ал – ліквідні активи, Зп – поточні (короткострокові) зобов’язання |
- менше 0,95 |
-5 |
|
- від 0,95 до 1,05 |
10 |
||
- більше 1,05 |
25 |
||
Коефіцієнт загальної ліквідності :
|
|||
КЗЛ = Ао / Зп, де, Ао – оборотні активи, Зп - поточні (короткострокові) зобов’язання |
- менше 0,95 |
-5 |
|
- від 0,95 до 1,05 |
10 |
||
- більше 1,05 |
25 |
||
Оцінювання фінансової стійкості позичальника
Показники |
Бали |
|
Коефіцієнт фінансової стійкості:
|
||
КФН = Зк / ВК, де, Зк – залучені кошти (довгострокові та поточні зобов’язання), ВК – власний капітал |
- менше 0,95 |
25 |
- від 0,95 до 1,05 |
10 |
|
- більше 1,05 |
-5 |
|
- при від’ємному значенні власного капіталу коефіцієнт не визначається |
-10 |
|
Коефіцієнт маневреності власних коштів:
|
||
КМВк = (ВК – Ан) / ВК,
де, ВК – власний капітал, Ан - необоротні активи |
- більше від нормативу ніж на 5% по галузі |
25 |
- дорівнює нормативу по галузі (+/- 5%) |
10 |
|
- менше від нормативу більше ніж на 5% по галузі |
-5 |
|
- при від’ємному значенні власного капіталу коефіцієнт не визначається |
-10 |
|
Аналіз обсягів реалізації:
Показники |
Бали |
|
Динаміка виручки від реалізації:
|
||
Д=Вт/Вм*100 де, Вт - виручка за звітний період Вм - виручка за попередній період |
- якщо виручка за попередній період відсутня, не визначається |
0 |
- зросла від 0 до 10% |
15 |
|
- зросла більше як на 10% |
30 |
|
- зменшилась від 1% до 10% |
-5 |
|
- зменшилась більше як на 10% |
-10 |
|
Обсяг реалізації продукції на експорт:
|
- більше 50% |
20 |
- ні |
0 |
|
Наявність джерел надходження валютної виручки:
|
- так |
10 |
- ні |
0 |
|