Регистр учета расчетов по штрафным санкциям

Налогоплательщик: _______________

ИНН: _______________

Учетный период: _______________

№ № Пп/ п	Реквизиты договора или решения суда	Признак дохода или расхода	Дата начала начисления штрафных санкций	Порядок исчисления санкций (база), руб.	Порядок исчисления санкций (ставка)	Порядок начисления санкций (временная единица расчета)	Сумма санкций, начисленных по договору, руб.	Дата прекращения начисления санкций
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Ответственный за составление регистра: _________________ __/___________/___

1. Понятие и виды налоговых льгот. Применение налоговых льгот.

2. Мероприятия и инструменты налогового планирования.

3. Задача

В 1 квартале отчетного года ООО «Искра» потратило на проведение завтраков и обедов представителей другой организации 13 500 руб. (в т.ч. НДС). Кроме того, для организации досуга работников другой организации сотрудник «Искры» приобрел билеты в театр стоимостью 2 000 руб.

Расходы организации на оплату труда за 1 квартал отчетного года составили 280 000 руб.

Определить сумму расходов организации, уменьшающие налогооблагаемую прибыль организации.

1. «Налоговая амнистия». Условия полного освобождения от уплаты некоторых налогов. Понятие «вложения». Правила расчета суммы вложений для применения льготы

2. Перенос убытка на будущее при исчислении налога на прибыль.

3. Задача

Компания «Восход» занимается производственной и торговой деятельностью. Компания применяет ставки НДС -18% и расчетную. Деятельности, не облагаемой НДС, не осуществляет.

У компании были следующие операции за налоговый период:

1 Оказаны консультационные услуги по эксплуатации оборудования для ООО "Юг" 864 000 руб. с НДС.

2 Выполнены работы по монтажу оборудования для ООО "Курс" 560 000 руб. с НДС

3 Переданы станки коммерческой организации безвозмездно 90 500 руб.

4 Оприходованы услуги производственного назначения. Имеется весь комплект документов, включая правильно оформленные счета-фактуры

Определите НДС к уплате в бюджет.

1. Льготы по налогу на имущество. Общие условия применения льгот по налогу на имущество. Особенности применения льготы по налогу на имущества.

2. Налоговые схемы. Способы минимизации уплаты налогов.

3. Задача

Определить сумму расходов организации исходя из того, что организация применяет метод начисления для признания расходов для целей налогообложения.

Расходы организаций сложились в результате следующих операций:

1) Приобретены у поставщика товары на сумму 110566 руб., в том числе НДС 16866 руб. При этом поставщику перечислено 177000 руб., в том числе НДС 27000 руб.

2) В отчетном периоде начислены:

• зарплата 120000 руб.,

• амортизация ОС 19375 руб. (в том числе амортизация по не оплаченному поставщику оборудованию 1214 руб.);

• штраф и пеня за несвоевременную оплату приобретенных

• товаров на основании договора и претензий поставщика 3000 руб.

3) С расчетного счета

• перечислена задолженность по страховым взносам за предыдущий месяц 11300 руб.;

• перечислена плата за водоснабжение 2124 руб., в том числе НДС 324 руб.

• без акцептном порядке списано с расчетного счета услуги банка за кассовое обслуживание прошедшего месяца 500 руб. НДС не облагается.

4) Из кассы выплачено:

- зарплата за прошлый период 98090 руб.

1. Льготы по налогу на прибыль. Общие условия применения льгот по налогу на прибыль. Особенности применения льготы по налогу на прибыль.

2. Налоговые скидки (для отдельных организаций). Изъятие из основного дохода некоторых расходов (представительских расходов, безнадежных долгов). Возврат ранее уплаченных налогов.

3. Задача

Исчислите НДФЛ за январь 2013 г. из заработной платы штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии одного несовершеннолетнего ребенка. Сотрудник воспитывает ребенка совместно с супругой. Заработная плата за январь составила 22000 рублей. Также в январе выплачен аванс за февраль - 12 000 рублей.

Преподаватель: Э.Ф. Мустафина