Регистр информации об объекте основных средств

Налогоплательщик: _______________

ИНН: _______________

Учетный период: _______________

№ п/п	Наименование объекта	Дата приобретения	Первоначальная стоимость, руб.	Изменение первоначальной стоимости, руб.	Амортизационная группа	Срок полезного использования	Способ начисления амортизации	…
1	2	3	4	5	6	7	8	…

Ответственный за составление регистра: _________________ __/___________/__

1. Состав внереализационных доходов для целей налогообложения, его отличия от состава для целей бухгалтерского учета.

2. Документальное оформление учета НДС: счетов-фактур, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок, книги продаж.

3. Задача

ООО «Люкс» продает телевизоры. Организация предоставляет на них гарантию сроком на 3 года. ООО «Люкс» платит налог на прибыль ежеквартально. В учетной политике для целей налогообложения предусмотрено создание резерва на гарантийный ремонт и обслуживание товаров.

За 3 предыдущих года выручка от продажи телевизоров составила 4 000 000 руб. (без НДС). На их гарантийный ремонт было потрачено 200 000 руб. В 1 квартале текущего года выручка от продажи телевизоров составила 500 000 руб.

Определите сумму резерва на оплату гарантийного ремонта.

1. Дата признания внереализационных доходов при методе начисления. Порядок определения отдельных видов внереализационных доходов.

2. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС. Определение налоговой базы по НДС.

3. Задача

Организация торгует в розницу. Доход организации за год составил 1 500 000 руб. без НДС.

Покупная стоимость товаров - 980 000 руб. без НДС. Сотрудникам организации выплачена зарплата 200 000 руб., начислены взносы во внебюджетные фонды по ставке 30,2 %.

Рассчитайте единый налог в случае применения упрощенной системы налогообложения с объектом «Доходы минус расходы».

1. Аналитические регистры налогового учета по определению сумм доходов.

2. Расчет налоговой базы налога на прибыль как подтверждение данных налогового учета, порядок его составления.

3. Задача

ООО «Меркурий» платит налог на прибыль ежеквартально. В феврале текущего года организация включила в состав внереализационных расходов:

- затраты по аннулированному производственному заказу в сумме 80 000 руб.;

-проценты, начисленные по кредиту, в сумме 56 000 руб.;

- курсовую разницу от переоценки валютной задолженности - 35 000 руб.

Заполните налоговый регистр за 1 квартал текущего года.