Вертикальний аналіз структурних складових прибутку підприємства

Стаття

Код

За звітний період

За попередній період

Звітний до по­перед­нього

надход-ження

вида­ток

надход-ження

вида­ток

1

2

3

4

5

6

7

І. Рух коштів в результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

010

7888,8

5132,7

153,7

Коригування на:

Амортизацію необоротних активів

020

1319,0

х

1195,4

х

110,3

Збільшення (зменшення) забезпечень

030

Збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць

040

Збиток (прибуток) від неопераційної діяльності

050

99,8

Витрати на сплату відсотків

060

х

х

Прибуток (збиток) від операційної ді­яль­ності до зміни в чистих оборотних активах

070

9108,0

6328,1

143,9

Зменшення (збільшення) оборотних активів

080

3384,7

594,9

569,0

витрат майбутніх періодів

090

0,4

0,2

Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань

100

2969,5

293,6

1011,4

доходів майбутніх періодів

110

Грошові кошти від операційної діяльності

120

8693,2

6027,0

144,2

Сплачені:

Відсотки

130

х

х

податки на прибуток

140

х

2366,6

х

1539,8

153,7

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

150

6326,6

4487,2

141,0

Рух коштів від надзвичайних подій

160

Чистий рух коштів від операційної діяльності

170

6326,6

4487,2

141,0

ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Реалізація:

фінансових інвестицій

180

х

х

необоротних активів

190

х

х

майнових комплексів

200

Отримані:

відсотки

210

х

х

дивіденди

220

х

х

Інші надходження

230

х

х

Придбання:

фінансових інвестицій

240

х

х

необоротних активів

250

х

1826,3

х

1991,3

91,7

майнових комплексів

260

х

х

Інші платежі

270

х

х

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

280

1826,3

1991,3

91,7

Рух коштів від надзвичайних подій

290

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

300

1826,3

1991,3

91,7

ІІІ. Рух коштів в результаті фінансової діяльності

Надходження власного капіталу

310

х

х

Отримані позики

320

х

х

Інші надходження

330

61420,0

х

х

Погашення позик

340

х

х

Сплачені дивіденди

350

х

314,2

х

193,9

162,0

Інші платежі

360

х

61322,5

х

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

370

Рух коштів від надзвичайних подій

380

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

390

216,7

193,9

111,8

Чистий рух коштів за звітний період

400

4283,6

2302,0

186,1

Залишок коштів на початок року

410

3499,2

х

2537,9

х

137,9

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

420

17,0

323,7

5,3

Залишок коштів на кінець року

430

7799,8

х

5163,6

х

151,1

У % до залишку на початок року

222,9

203,5

Стаття

Код

Ста-тут-ний капі-тал

Па­йо-вий капі-тал

Додат­ко­вий вкла­дений капітал

Ін-ший дода-тко-вий капітал

Ре-зерв-ний капі-тал

Нероз-поділе-ний при-буток

Нео-плачений капі-тал

Ви-луче-ний капі-тал

Разом

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Залишок на початок року

010

467,7

15904,3

118,0

3338,1

19828,1

Коригування:

Зміна облікової політики

020

Виправлення помилок

030

Інші зміни

040

Скоригований залишок на початок року

050

467,7

15904,3

118,0

3338,1

19828,1

Переоцінка активів:

Дооцінка основних засобів

060

Уцінка основних засобів

070

Дооцінка незавер­шеного будівництва

080

Уцінка незаверше­ного будівництва

090

Дооцінка нематері­альних активів

100

Уцінка нематері­альних активів

110

120

Чистий прибуток (збиток) за звітний період

130

5522,2

5522,2

Розподіл прибутку:

Виплати власникам (дивіденди)

140

448,9

448,9

Спрямування прибутку до статутного капіталу

150

Відрахування до резервного капіталу

160

677,8

677,8

170

Внески учасників:

Внески до капіталу

180

155,9

155,9

Погашення забор­гованості з капіталу

190

200

Вилучення капіталу:

Викуп акцій (часток)

210

Перепродаж викуплених акцій (часток)

220

Анулювання вику­п­лених акцій (часток)

230

Вилучення частки в капіталі

240

Зменшення номі­на­льної вартості акцій

250

Інші зміни в капіталі:

Списання невід­шкодованих збитків

260

Безкоштовно отримані активи

270

280

1090,8

1090,8

Разом зміни в капіталі

290

155,9

677,8

3304,7

4138,4

Залишок на кінець року

300

623,6

15904,3

795,8

6642,8

23966,5

В % до залишку на початок року

133,3

100,0

674,4

199,0

120,9

№ п/п

Показники

Індекс показника

Порядок розрахунку показника

Оптимальне значення

На по­чаток року

На кінець року

1

Коефіцієнт по­к­риття (загальної ліквідності)

К_п

Оборотні активи___

Поточні зобов’язання

>1

2,03

2,27

2

Коефіцієнт швидкої ліквідності

К_шк

Оборотні активи

мінус запаси________

поточні зобов’язання

0,6÷0,8

1,56

1,77

3

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

К_абс

Грошові кошти та їх еквіваленти_________

поточні зобов’язання

0,2÷0,35

0,94

1,12