3. План материально-денежных затрат
План материально-денежных затрат включает потребность бригады в семенах, средствах защиты растений от вредителей и болезней; накопление и внесение удобрений; потребность в топливо-смазочных материалах и т.д.; расчет стоимости этих средств.
1. Потребность бригады в семенах устанавливают на основе плановых посевных площадей и принятых в хозяйстве норм высева. Стоимость семян определяется: собственного производства - по себестоимости, а покупные - по цене приобретения с учетом расходов по доставке в хозяйство.
Таблица 3 - Потребность в семенах и их стоимость.
Культура |
Площадь, га |
Потребность, ц |
Стоимость, тыс.руб. |
||
на 1га |
всего |
1 ц |
всего |
||
Озимая пшеница |
|
3,2 |
|
|
|
Яровая пшеница |
|
3,0 |
|
|
|
Ячмень |
|
2,8 |
|
|
|
Овес |
|
2,7 |
|
|
|
Картофель |
|
35,0 |
|
|
|
Корнеплоды |
|
0,2 |
|
|
|
Однолетние травы на ЗК |
|
2,7/0,8 |
|
|
|
Кукуруза на силос |
|
0,6 |
|
|
|
Итого |
|
х |
х |
х |
|
2. Потребность бригады в средствах защиты растений включает потребность в средствах для протравливания семян, защиты растений от вредителей и болезней, борьбы с сорняками и устанавливается по каждой культуре исходя из рекомендованных доз и планового объема работ.
Таблица 4 - Расчет потребности в средствах защиты растений.
Ядохимикаты и гербициды |
Объект обработки |
Объем работ, т (га) |
Расход средства, кг |
Стоимость, тыс. руб. |
||
на 1 т (га) |
всего |
1 кг |
всего |
|||
|
семена озимой пшеницы |
|
|
|
|
|
|
семена яровой пшеницы |
|
|
|
|
|
|
семена ячменя |
|
|
|
|
|
|
семена овса |
|
|
|
|
|
|
семена картофеля |
|
|
|
|
|
|
посев озимой пшеницы |
|
|
|
|
|
|
посев яровой пшеницы |
|
|
|
|
|
|
посев овса |
|
|
|
|
|
|
посев ячменя |
|
|
|
|
|
|
посадка картофеля |
|
|
|
|
|
Итого |
|
х |
х |
|
х |
|
3. План накопления и внесения удобрений составляют с учетом потребности культур в соответствующих видах удобрений. Дозы внесения удобрений можно обосновать самостоятельно. Для этого необходимо иметь следующие исходные данные: плановую урожайность культур; вынос питательных веществ растениями из почвы в расчете на единицу урожая, содержание питательных веществ в почве и удобрениях, коэффициенты использования питательных веществ растениями из почвы и удобрений в первый год.
По плану предусмотрено внесение органических удобрений: под картофель – 20 т на 1 га, под корнеплоды – 20 т на 1 га, под силосные культуры – 10 т на 1 га. Содержание питательных веществ в 1 т навоза: азота – 6,6 кг д.в., фосфора – 4,3 кг д.в., калия – 7 кг д.в. Коэффициенты использования питательных веществ из навоза в первый год: азота – 0,4; фосфора – 0,5; калия – 0,6.
Коэффициенты использования питательных веществ из минеральных удобрений в первый год: азота – 0,65; фосфора – 0,2; калия – 0,7.
Содержание питательных веществ в минеральных удобрениях:
аммиачная селитра – 34,5 %;
суперфосфат двойной – 46,0 %;
калийная соль – 40,0 %.
Таблица 5 - Расчет доз внесения минеральных удобрений.
Показатели |
Сельскохозяйственные культуры |
||||||
озимая пшеница |
яровая пшеница |
ячмень |
овес |
картофель |
корнеплоды |
кукуруза на силос |
|
1. Урожайность, ц с 1 га
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Вынос питательных веществ с 1 ц, кг д.в. |
|
|
|
|
|
|
|
N |
3,5 |
2,6 |
2,6 |
2,5 |
0,5 |
0,1 |
0,3 |
P |
1,35 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
0,15 |
0,12 |
0,15 |
K |
3,3 |
2,6 |
2,6 |
2,5 |
0,7 |
0,6 |
0,45 |
3. Вынос со всем урожаем, кг д.в. (п.1 * п.2) |
|
|
|
|
|
|
|
N |
|
|
|
|
|
|
|
P |
|
|
|
|
|
|
|
K |
|
|
|
|
|
|
|
4. Внесено питательных веществ с органическими удобрениями, кг д.в. |
|
|
|
|
|
|
|
N |
|
|
|
|
|
|
|
P |
|
|
|
|
|
|
|
К |
|
|
|
|
|
|
|
5. Требуется внести в физическом весе, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
|
|
|
|
|
|
|
P |
|
|
|
|
|
|
|
K |
|
|
|
|
|
|
|
В заключении определяется потребность и стоимость удобрений по культурам и в целом по бригаде. При этом органические удобрения оцениваются по фактической себестоимости, минеральные – по цене приобретения с учетом затрат на доставку в хозяйство и хранение.
Таблица 6
План внесения удобрений
Наименование культур |
Органические удобрения |
Азотные удобрения |
Фосфорные удобрения |
Калийные удобрения |
Стоимость удобрений – всего, т.руб. |
||||||||
Площадь, га |
Физическая масса, т |
Стоимость т. руб. (........ руб./т) |
Площадь, га |
Физическая масса, т |
Стоимость т. руб. (........руб./т) |
Площадь, га |
Физическая масса, т |
Стоимость т. руб. (....... руб./т) |
Площадь, га |
Физическая масса, т |
Стоимость т. руб. (...... руб./т) |
||
Озимая пшеница |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Яровая пшеница |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ячмень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Овес |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Картофель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Корнеплоды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кукуруза на силос |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Потребность в топливе и смазочных материалах включает расходы на основную работу машин, холостые переезды, ремонт и технические уходы, запуск двигателей.
Потребность в топливе для основной работы тяговых машин определяют по данным технологических карт; на холостые переезды – исходя из их числа и установленных норм расхода на одну машину; в пусковом бензине и смазочных материалах – по установленным нормам в процентах от основного топлива; в смазочных материалах для рабочих машин – на основе норм расхода на единицу работы и всего объема работ.
Таблица 7
Расчет топливо-смазочных материалов по с.-х. культурам бригады
Культуры |
Объем работ, усл. эт. га |
Дизельное топливо |
Дизельное масло (5,35 %) |
Трансмиссионное масло (1 %) |
Консистентное масло (0,5 %) |
Автотракторное масло (0,4) |
Пусковой бензин (1%) |
Всего, руб. |
||||||
ц |
руб.
|
ц |
руб.
|
ц |
руб.
|
ц |
руб.
|
ц |
руб.
|
ц |
руб.
|
|||
Озимая пшеница |
1405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Яровая пшеница |
336 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ячмень |
672 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Овес |
605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Картофель |
2123 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Корнеплоды |
1431 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кукуруза на силос |
3121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Однолетние травы на зеленый корм |
777 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Многолетние травы |
1351 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечание: удельный расход топлива на 1 га условной эталонной пахоты – 8,5 кг.
5. Затраты на амортизацию, ремонт и техническое обслуживание определяются по данным технологических карт. На первоначальном этапе рассчитывают нормативы отчислений на амортизацию, ремонт и техобслуживание в расчете на единицу работы.
Таблица 8
Расчет нормативов амортизации, затрат на текущий ремонт и техническое обслуживание
Марка машины |
Балансовая стоимость, руб. |
Годовая амортизация |
Годовые затраты на ремонт |
Годовой объем работы на машину |
Норматив на единицу работы, руб. |
|||
На, % |
сумма, руб. |
Нр, % |
сумма, руб. |
амортизация |
ремонт и ТО |
|||
ДТ-75М |
860000 |
12,5 |
|
15,4 |
|
1000 |
|
|
МТЗ-80,82 |
680000 |
10,0 |
|
14,9 |
|
770 |
|
|
Т-16А |
372000 |
4,5 |
|
9,7 |
|
155 |
|
|
Т-25А |
281000 |
4,3 |
|
9,7 |
|
170 |
|
|
СК-5 «Нива» |
809125 |
11,7 |
|
10,3 |
|
150 |
|
|
ККУ-2 |
225000 |
14,4 |
|
12,0 |
|
130 |
|
|
КСК -1,6 |
260000 |
14,2 |
|
12,0 |
|
180 |
|
|
ПЛН-4-35 |
28496 |
12,5 |
|
20,0 |
|
180 |
|
|
ЛДГ-10(15) |
150000 |
14,2 |
|
7,0 |
|
780 |
|
|
СВУ-2,6 |
1100 |
14,2 |
|
7,0 |
|
150 |
|
|
3БТУ-1 |
1500 |
20,0 |
|
20,0 |
|
130 |
|
|
3БСС-1 |
1200 |
20,0 |
|
20,0 |
|
240 |
|
|
КРН-5,6 |
52000 |
14,2 |
|
7,0 |
|
560 |
|
|
СЗУ-3,6 |
63000 |
12,5 |
|
7,0 |
|
115 |
|
|
ЗКК-3 |
27700 |
12,5 |
|
5,0 |
|
365 |
|
|
Мобитокс |
33441 |
20,0 |
|
11,0 |
|
260 |
|
|
ИСУ-4 |
37057 |
20,0 |
|
11,0 |
|
210 |
|
|
ОН-400 |
120000 |
20,0 |
|
11,0 |
|
210 |
|
|
ПОУ |
128054 |
20,0 |
|
11,0 |
|
260 |
|
|
ПЭ-08А |
57000 |
14,2 |
|
10,0 |
|
600 |
|
|
КИР-1,5 |
56250 |
14,2 |
|
7,0 |
|
160 |
|
|
ГВК-6 |
57800 |
14,2 |
|
8,0 |
|
230 |
|
|
СНУ-0,5 |
75000 |
16,6 |
|
8,0 |
|
600 |
|
|
ЖВН-6 |
125000 |
14,2 |
|
9,0 |
|
160 |
|
|
ПСБ-1,6 |
44000 |
16,6 |
|
8,0 |
|
315 |
|
|
Примечание: годовой объем работ: по тракторам -в га усл. эт. пахоты, по специальным машинам - в физических единицах, по стационарным машинам – в часах.
Таблица 9
Расчет сумм амортизации, затрат на текущий ремонт и техническое обслуживание по маркам машин
Марка машины |
Объем работ по бригаде, усл. эт. га |
Амортизация |
Текущий ремонт и ТО |
||
на ед. работы |
всего |
на ед. работы |
всего |
||
ДТ-75М |
4137 |
|
|
|
|
МТЗ-80,82 |
5319 |
|
|
|
|
Т-25А |
1773 |
|
|
|
|
Т-16 |
591 |
|
|
|
|
СК-5 «Нива» |
410 |
|
|
|
|
Силосоуборочный комбайн |
105 |
|
|
|
|
Кормоуборочный комбайн |
35 |
|
|
|
|
СХМ |
11821 |
|
|
|
|
Итого |
х |
|
|
|
|
Таблица 10
Расчет сумм амортизации, затрат на текущий ремонт
и техническое обслуживание по культурам
Культура |
Объем работ, усл. эт. га |
Амортизация, руб. |
Затраты на текущий ремонт и техническое обслуживание руб. |
Озимая пшеница |
1405 |
|
|
Яровая пшеница |
336 |
|
|
Ячмень |
672 |
|
|
Овес |
605 |
|
|
Картофель |
2123 |
|
|
Корнеплоды |
1431 |
|
|
Однолетние травы |
777 |
|
|
Многолетние травы |
1351 |
|
|
Силосные культуры |
3121 |
|
|
Итого |
|
|
|
6. Затраты на оплату труда определяются по данным технологических карт.
Таблица 11
Расчет тарифного фонда оплаты труда по бригаде
Культура |
Оплата по тарифу за объем работ, руб. |
Заработная плата бригадира, руб. |
Всего затраты на оплату труда по плану, руб. |
Озимая пшеница |
|
|
|
Яровая пшеница |
|
|
|
Ячмень |
|
|
|
Овес |
|
|
|
Картофель |
|
|
|
Корнеплоды |
|
|
|
Однолетние травы |
|
|
|
Многолетние травы |
|
|
|
Силосные культуры |
|
|
|
Итого |
|
|
|
7. Затраты на работы обслуживающих производств включают затраты на работу автотранспорта, живой тягловой силы, стоимость электроэнергии. Затраты по ним определяются на основе плановой себестоимости единицы работы и планового объема работ по бригаде.
8. Лимит материально-денежных затрат в целом по бригаде включает все элементы затрат, составляющие себестоимость производства продукции в бригаде. На ее основе определяется плановая себестоимость единицы продукции.
Таблица 12 – Затраты на оплату труда по бригаде
№ п/п |
Культура |
Озимая пшеница |
Яровая пшеница |
Ячмень |
Овес |
Картофель |
Корнеплоды |
Однолетние травы |
Многолетние травы |
Кукуруза на силос |
1 |
Тарифный фонд на весь объем работ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Доплата за продукцию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Доп. оплата за высокое качество и срок выполняемых работ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Повышенная оплата на уборке урожая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Доплата за классность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Отпуска |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Доплата за стаж |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Итого зарплата с отпусками |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Социальные взносы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Всего зарплаты с начислениями |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 13 - Расчет плановой себестоимости продукции растениеводства
Наименование культур |
Площадь, га |
Урожай- ность, ц с 1 га |
Валовой сбор, ц |
Элементы затрат, руб. |
Себесто- имость 1 ц, руб. |
||||||||||
Затраты труда, чел-час |
Оплата труда |
Стоимость ГСМ |
Амортизация |
Текущий ремонт |
Затраты на семена |
Затраты на ядохимикаты и гербициды
|
Затраты на удобрения |
Электроэнергия, автотранспорт |
Прочие затраты |
Всего |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
Озимая пшеница: зерно солома |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Яровая пшеница: зерно солома |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ячмень: зерно солома |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Овес: зерно солома |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Картофель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Корнеплоды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Однолетние травы на зеленый корм |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы 12 |
||||||
1 |
|
|
|
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
Силосные культуры |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Многолетние травы: сено зеленый корм |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|