Тема 10

Понятие и элементы банковской системы

План

1. Понятие и признаки банковской системы.

2. Характеристика элементов банковской системы.

3. Сущность, функции и роль банков как элемента банковской системы.

1. Банковская система представляет собой совокупность различных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. Различают несколько типов банковской системы:

- распределительная централизованная банковская система;

- рыночная банковская система;

- система переходного периода.

В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной фор­мы собственности может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с де­централизованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в цент­ральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства. Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель и разделе­на два яруса: первый ярус охватывает учреждения Центрального Банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей являются обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).

Банковская система находится в стадии переходной системы: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие в настоящее время недостаточно развито.

Банковская система выступает как самоорганизующаяся, поскольку измене­ние экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к изменению политики банка.

В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производ­ство, уменьшает сроки кредитования. Напротив, в ус­ловиях экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения риска банки активизируют свою деятельность как по об­служиванию основной производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, получают доходы пре­имущественно за счет традиционных процентных поступлений от операций по кредитованию субъектов экономики.

Банки, неадекватно реагирующие на изменение экономической ситуации, неизбежно оказываются в сложном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счете перестают существовать.

Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов.

Все эти признаки свойственны и российской банковской системе, которая в современных условиях, будучи системой переходного периода, тем не менее является развивающейся системой. Нормативная и законодательная база их деятельности постоянно совершенствуется. Экономический кризис, обвал банковской системы 1998 г. как следствие значительных диспропорций в национальной экономике и денежном обороте за­тормозили развитие банков, по некоторым позициям отбросили их на несколько лет назад, девальвировав капиталы денежно-кредитных институтов, сократив их численность, однако как рыночные институты банки сохранили свою значимость в экономике переходного периода.

Таким образом, можно выделить следующие наиболее существенные признаки, характеризующие банковскую систему:

- включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям;

- имеет специфические свойства;

- является динамической системой;

- обладает характером саморегулирующейся системы;

- является управляемой системой.

Банковская система не изолирована от окружающей среды, напро­тив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему более общего образования, в качестве которого выступает экономическая система. Бу­дучи частью более общего образования, банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов и подчинена общим юридическим нормам общества.

2. Элементы банковской системы образуют единство, выражают при том специфику целого и выступают носителями его свойств.

Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

Существуют различные виды банков, которые можно классифицировать следующим образом:

по форме собственности выделяют - государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась в отношении центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великоб­ритания, Бельгия. Доля государства в капитале центрального банка Японии составляет 50%, остальная часть принадлежит банкам; в Швей­царии государству принадлежат 47% капитала центрального банка, оставшиеся 53% принадлежат кантонам); в Австрии 50% капитала Австрийского национального банка владеет государство, другой полови­ной - частные лица.

Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие частного банка относится не только и даже не столько к банкам, принадлежащим от­дельным лицам, сколько к акционерным и кооперативным банкам).

По законодательству большинства стран на национальных банков­ских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран (во Франции и др.) деятельность иностранных банков не ограничивается. В России, Канаде и других странах для иностранных банков вводятся определенные ограничения, в рамках которых они могут осуществлять свои операции. В России совокупный капитал иностранных банков не должен превышать 15%.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не за­няты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной опера­цией. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют ос­новное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсаль­ные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направ­ленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирую­щиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и др. В отличие от универсальных банков они специализируются на опреде­ленных видах операций.

В России чаще всего декларируется необходимость развития универсальных банков. Считается, что универсальность деятельности способствует диверсификации и уменьшению риска, более удобна клиен­ту, поскольку он может удовлетворять потребности в более многооб­разных видах банковского продукта. Универсальным банкам уделяют значительное внимание в большинстве европейских стран. Идея универсальной банковской деятельности развивалась параллельно с развитием специализации банковского хозяйства. Принято считать, что специализация позволяет банкам повышать качество обслуживания клиентов, снижать себестоимость банковского продукта. Идея специализации более характерна для банков США.

Мировой опыт свидетельствует о том, что банки могут развиваться как по линии универсальности, так и по линии специализации. В том и другом случаях банки могут получить хорошую прибыль, и лишь клиенты определяют предпочтительность той или иной линии развития.

Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочти­тельно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представлены банки, созданные группой предприятий отраслей. Они обслуживают преимущественно потребно­сти своих учредителей; у таких банков существенно возрастают риски невозврата кредитов.

По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ. В целом по России на 1 января 1998 г. насчиты­валось 6353 филиала, или в среднем 3,7 филиала на каждый коммерчес­кий банк.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, отно­сятся и муниципальные банки.

По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, круп­ные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация.

В банковской системе действуют также банки специального назна­чения и небанковские кредитные организации.

Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченны­ми банками, осуществляют финансирование определенных государ­ственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, вытекающие из их статуса как банка.

Небанковская кредитная организация – это предприятие, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции, допустимое сочетание которых определяется ЦБ. Существуют расчетные НКО и организации инкассации. Расчетные НКО вправе осуществлять: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; расчеты по поручению юридических лиц; обслуживание юридических лиц на рынке МБК, валютном рынке и рынке драгоценных металлов; кассовое обслуживание юридических лиц; операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. Организации инкассации производят инкассирование денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

В условиях рынка банки прежде всего нуждаются в широкой и оперативной информации о состоянии экономики, ее отраслях, группах предприятий, отдельных предприятиях, обращающихся в банк за кредитом и другими услугами. Для оценки кредитоспособности клиентов, эконо­мического и делового рынка, для консультирования предприятий и на­селения, управления имуществом клиента банки нуждаются в подроб­ной информации.

В условиях рынка, сильной конкуренции, а также экономического кризиса, нестабильности финансов государства и предприятий информационное обеспечение выступает естественным требованием, без которого банки не могут без ущерба для своего капитала и капитала клиентов финансировать различного рода проекты. Наличие информации и ее анализ становятся обязательным атрибутом технологии предостав­ления банковских услуг.

Информация, необходимая банкам, обычно предоставляется специальными агентствами – кредитными бюро, в ряде стран сведения, в которых нуждаются банки, публикуются в многочисленных справочниках (торговых и промышленных регистрах), журналах, специальных опе­ративных изданиях.

Необходимым компонентом банковской инфраструктуры выступа­ет и методическое обеспечение. Особенность российских коммерчес­ких банков состоит в том, что они зачастую не имеют унифицирован­ных подзаконных актов, осуществляют операции на базе своих собствен­ных методик и положений.

Особым блоком банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. В настоящее время в России действуют три закона, прямо относящихся к работе банков. Это Федеральные законы «О Центральном банке РФ» (1995 г.), «О банках и банковской деятельности» (1996 г.), «О несостоя­тельности (банкротстве) кредитных организаций» (1999 г.). Междуна­родная практика показывает, что законы о банковских институтах должны быть дополнены законами о специальных банках, о банковских холдингах, объединениях и консорциумах, кредитной кооперации и дру­гих институтах мелкого кредита. Помимо этого в систему банковского законодательства обычно также входят законы, регулирующие различ­ие аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков. В системе банковского законодательства выделяются одновременно законы всеобщего действия (Гражданский кодекс РФ), а также законы, обеспечивающие регулирование параллельно существующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. В данной группе законов в ряде стран действуют законы о бирже, акци­зных бумагах, об ипотеке, трасте и трастовых операциях, о финансово-промышленных компаниях, инвестиционных фондах и др.

3. Существуют различные подходы к определению понятия «банк». Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как кредитного учреждения или организации. В данном случае понятие «организация» характеризует определенную со­вокупность людей, объединенных для достижения определенной цели и действующих на основе определенных правил и процедур.

В экономической литературе банк также характеризуется как специфический посредник между различными субъектами экономики. Основанием для этого служит особый механизм перемещения ресурсов, временно осе­дающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкрет­ный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Ин­тересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. В совре­менном денежном хозяйстве такое совпадение интересов случайно. Кон­солидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечиваю­щий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в банке выступают как обезличенные. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщи­ков, предоставить выбор кредита на любые сроки, под соответствующее обеспечение и ссуд­ный процент.

В соответствии с законодатель­ством банк - это такая кредитная организация, которая выполняет депозитные, расчетные и кредитные операции. Важнейшим требованием здесь выступает не только то, что они осуществляют данные операции, но в то, что банки выполняют их одновременно (в отличие, например, от учреждений, организаций, фирм, которые могут выполнять одну из них. Правовое толкование сущности банка, основанное на выделении отдельных операций как вида деятельности позволяет отделить банк от других субъек­тов хозяйствования.

Вместе с тем юридическое толкование сущности банка должно опираться на экономическую сторону вопроса, которая состоит в том, что по отношению к отдельно взятому клиенту сущность банка не может быть раскрыта в полной мере. Банк поэтому принято определять по его отношению не к отдельно взятому субъекту воспроизводства, а по отношению к экономике в целом – на макроуровне. В этом случае банк представляет собой не учреждение с определенным набором услуг, а институт, за которым закрепились определенные функции.

На макроэкономическом уровне каждая из выполняемых банком операций приобретает значение не своей штучностью, а всеобщностью, вне зависимости от того, выполняет ее тот или иной конкретный банк или нет. Именно потому банку и присваивают соответствующий статус, что, обладая качествами банка, он должен предоставлять хозяйству определенный обязательный перечень услуг.

Ряд экономистов считают, что деятельность банка в экономической системе носит производительный характер. Производительный характер деятельности банка, по их мнению, виден прежде всего в том, что он создает свой собственный специфический продукт. Им являются:

• платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне. Без денег не может быть совершен обмен продуктами труда, не может быть продолжен воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег - это монополия банка, его производит только банк, делая специфическим продуктом банковской системы;

- аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы. Трансформируя денежные средства в капитал, банки обеспечивают экономику дополнительными ресурсами, минимизируя при этом транзакционные издержки;

- кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь созданной стоимости;

• разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается органическим включением прибыли в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени.

Банк при такой трактовке является производительным институтом, деятельность которого направлена на удовлетворение потребностей уча­стников рынка.

Сущность банка тесно соприкасается с его структурой. Согласно общеметодологическим требованиям раскрытие его сущности также тре­бует ответа на вопрос о том, что является его структурой. Так сложи­лось, что под структурой банка часто понимается аппарат его управле­ния. В этом случае все сводится к описанию тех функциональных подразделений, которые составляют аппарат управления банком, на­чиная от его Совета, директората вплоть до управлений, отделов и сек­торов. Такого рода «структура» характеризует банк, однако она ока­зывается привязанной к его размеру, уровню специализации или уни­версализации, направлениям деятельности, имеющемуся аппарату управления, зачастую просто к субъективным факторам.

Есть и другие попытки определить структуру банка. Под ней мож­но понимать устройство банка, состав его элементов, находящихся в тесном взаимодействии между собой, такое построение банка, которое дает ему возможность функционировать как денежному институту. В этом случае банк можно условно разделить на четыре блока.

Первый блок - банковский капитал как обособившаяся часть промышленного и торгового капитала, как собственный и преимущественно заемный капитал. Банковский капитал существует только в движении, между его частями складывается определенная пропорциональность, образуются определенные издержки. Непрерывность движения банковского капитала повышает его доходность, конкурентоспособность и рыночную стоимость. От состояния капитала зависит финансовая устойчивость банка, его платежеспособность. На эффективности его движения сказываются такие факторы, как фаза экономического цикла, степень конкурентной борьбы, банковская и налоговая политика, инфляция и др.

Второй блок банковской структуры, так же как и первый, имеет свои особенности и охватывает саму деятельность банка. Он функционирует главным образом в сфере обмена. Продуктом деятельности банка выступают эмитирование платежных средств, выпуск наличных денег, различного рода операции и услуги. Выпуск денег на макро- и микроуровне становится только монополией банка, его производит только банк.

Третий блок включает группу людей, отдельные личности, обладающие знаниями в области банковского хозяйства, управления им, специализирующиеся на обособившемся виде деятельности.

Четвертый блок - производственный, охватывающий банковскую технику, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутреннюю и внешнюю информацию, определенные виды производственных материалов.

На базе анализа его структуры банк можно определить как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах.

К важным вопросам теории банка помимо определения данного понятия относится и вопрос о его функци­ях.

Первой функцией банка является функция аккумуляции средств.

Вторая функция банка - функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Поэтому важно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

Третья функция банка - посредническая функция. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через бан­ки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их по­ручению, как бы наделены посреднической миссией. Однако понима­ние посреднической функции несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращено не к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому.

Через банки проходит денежный оборот отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банк осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли экономики к другой. Банк получает возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления движения капиталов в соответствии с потребностями хозяйства.

Сущность и функции банка определяют его роль в экономике. Назначение банка состоит в том, что он обеспе­чивает:

- концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;

- упорядочение и рационализацию денежного оборота.

Роль банка условно можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемом и разнообразием банковского продукта, предоставляемого и реализуе­мого на рынке. Практически роль банков с количественной стороны определяется объемом их активных операций. Банковская статистика в этой связи показывает объем предоставляемых кредитов в разрезе отдельных секторов экономики, в том числе крат­косрочные, долгосрочные и среднесрочные кредиты, отдельно предпри­ятиям и населению. Статистика отдельных стран позволяет увидеть кредиты, предоставляемые отдельными группами банков, на специаль­ные цели (на сезонные потребности, на жилищное строительство, под векселя, межбанковские кредиты, по контокорренту).

Характеризуя роль банка с качественной точки зрения, следует рассматривать объемы банковской деятельности во взаимосвязи с достигнутыми показателями роста и обращения общественного продукта.

При оценке роли банка важно видеть и его общественное назначе­ние. Банк с позиции собственности представляет собой неоднородный институт. Центральный банк чаще всего является собственностью го­сударства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он высту­пает как общенациональный институт, проводящий политику не в ин­тересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства, на­ции в целом. Выступая при этом как экономический институт, цент­ральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

На прибыль работает другой уровень банковской системы - коммерческие банки, чаще всего выступающие как акционерные, паевые, кооперативные и частные банки. Общественное назначение данного типа банков проявляется в том смысле, что они работают не только ради своей собственной прибыли, но также ради прибыли их клиентов.

Банки возникли вследствие определенного общественного интереса - заинтересованности хозяйства в функционировании особого института, удовлетворяющего потребности в платежах и ресурсах, сохранности капиталов. Попытка проводить политику, не отвечающую общественным потребностям и интересам, всегда приводила к падению банков, их уходу с экономической арены. Из всего спектра потребностей хозяйства банк как общественный институт должен выбрать те из них, которые при его активной поддержке позволят получить большую прибыль, повысить рентабельность как предприятия-заемщика, так и его самого.