Завдання 2.2

Повна назва підприємства

Відкрите акціонерне товариство «Мрія» Жовтневого району Миколаївської області

Юридична адреса

с. Миколаївка, вулиця Миру, буд. 215, телефон (0512) 9-34-76.

Основний напрямок діяльності

Виробництво, переробка та реалізація сільськогосподарської продукції

Код за ЄДРПОУ

13872548

Код за КВЕД

01. 11. 0

Код за КОАТУУ

4810136900

Код за КФВ

20

Код за СПОДУ

07774

Код за КГНГ

71250

Система оподаткування

Платник ФСП

Номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ

108248736

Індивідуальний податковий номер платника ПДВ

037653614329

Клас професійного ризику виробництва

22

Обслуговуючий банк

Миколаївське регіональне управління «Приватбанк» м. Миколаїв, МФО 326730

Поточний рахунок підприємства

26006106012466

Спеціальний рахунок

26048057000125

Засновник та директор

Комарчук Іван Никифорович

Ліміт каси

3000,00 грн

Штатний склад ВАТ «Мрія» Жовтневого району

№ п/п

Прізвище, ім’я, по батькові

Комарчук Іван Никифорович

Директор

Петрик Аліна Павлівна

Головний бухгалтер

Фомич Петро Сидорович

Головний агроном

Миколайчук Володимир Ігнатович

Головний зоотехнік

Яковенко Глафіра Сергіївна

Заст. гол. бухгалтера

Петрова Олена Олегівна

Бухгалтер І категорії

Павлинів Іванна Георгіївна

Бухгалтер - касир

Олексієва Антоніна Тарасівна

Начальник відділу кадрів

Андрєєва Галина Семенівна

Секретар-друкарка

Михайлівська Горпина Любомирівна

Економіст

Майоров Остап Макарович

Диспетчер автопарку

Іванцов Павло Олександрович

Виконроб

Михєєв Віталій Юрійович

Механік автопарку

Іванчук Борис Володимирович

Бригадир рослин бригади

Петровська Соломія Семенівна

Завідуючий ремонтною майстернею

Сергієнко Юлія Романівна

Завідуюча нафтоскладом

Миколовський Тарас Андрійович

Бригадир ферми ВРХ

Назва рахунку

Сума,

тис. грн.

Рахунки бух. обліку

Дт

Кт

Каса в національній валюті

571

Поточні рахунки в національній валюті

57300

Розрахунки з вітчизняними партнерами (дебіторами)

3800

Товари на складі

2154

Вилучені акції

4500

Розрахунки з вітчизняними партнерами (кредиторами)

10725

Резерв сумнівних боргів

140

Розрахунки з оплати праці

825

Основні засоби (первісна)

58575

Статутний капітал

76200

Емісійний дохід

11300

Інший додатковий капітал

9035

Дохід від реалізації товарів (за мінусом ПДВ)

44100

Собівартість реалізованих товарів

21200

Витрати на збут

11925

Адміністративні витрати

2800

Знос основних засобів

10500

Розрахунки з податку на прибуток

2453

Видатки з податку на прибуток від звичайної діяльності

2453

Зміст господарської операції

Рахунки

Дт

Кт

реалізовано товарів на суму 54600 тис. грн. (у т.ч. ПДВ -20%)

придбало товарів на суму 12200 тис.грн (без ПДВ)

нарахувало витрати:

на управління – 3200 тис. грн.

на збут - 18240 тис. грн

повторно випустило вересня обіг вилучені акції на 4500 тис. грн.

створило резерв сумнівних боргів у розмірі 200 тис. грн

нарахувало амортизацію вересня сумі 500 тис. грн.

провело інвентаризацію товарних запасів і виявило, що на кінець звітного періоду їх собівартість склала 854 тис. грн.

Продовження таблиці 2.4

Зміст господарської операції

Рахунки

Дт

Дт

оголосило дивіденди на випущені акції у розмірі 2000 тис. грн

У результаті здійснення операцій з партнерами (постачальники, покупці) кредиторська заборгованість у складі запасів зросла на 2250 тис. грн., а валова дебіторська на 1260 тис. грн

В рахунок погашення частини кредиторської заборгованості перерахована сума грошових коштів з поточного рахунку, за умови що кредиторська заборгованість зросла на 2250 тис.грн

В рахунок погашення частини дебіторської заборгованості сума грошових коштів надійшла на поточний рахунок, за умови що валова дебіторська заборгованість зросла на 1260 тис.грн.

2.2.2 Відповідно до залишків на рахунках бухгалтерського обліку та оборотів за звітний період скласти Оборотно-сальдову відомість (табл.2.4)

Таблиця 2.4 Оборотно-сальдова відомість за 20_____ рік ВАТ «Мрія» Жовтневого району

Рахунок (субрахунок)

Сальдо на початок року тис. грн

Обороти за рік

Сальдо на кінець року

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Разом