- •Конспект лекций учебной дисциплины (модуля) «деньги, кредит, банки»
- •Содержание
- •Тема 1. Необходимость и предпосылки возникновения и применения денег
- •1.1 Возникновение денег и их необходимость.
- •Возникновение денег и их необходимость
- •1.2 Сущность денег
- •Концепции возникновения денег. Теории денег
- •2. Функции и виды денег
- •2.1 Функции денег.
- •2.2 Виды денег и их особенности.
- •2.1 Функции денег
- •2.2 Виды денег и их особенности.
- •3. Закон денежного обращения. Денежная система россии
- •3.1 Закон денежного обращения.
- •3.2 Денежная система России.
- •3.1 Закон денежного обращения
- •3.2 Денежная система России
- •4.2 Налично-денежная эмиссия. Эмиссия безналичных денег
- •4.3. Сущность и механизм банковского (депозитного) мультипликатора
- •5. Инфляция сущность, причины и формы проявления инфляции
- •5.2. Регулирование инфляции
- •5.3. Влияние инфляции на национальную экономику и международные экономические отношения
- •5.1. Сущность и формы проявления инфляции. Виды инфляции, ее причины
- •5.2. Регулирование инфляции
- •5.3. Влияние инфляции на национальную экономику и международные экономические отношения
- •Тема 6. Денежный оборот и его структура
- •6.2 Наличный денежный оборот в рф
- •Тема 7. Характеристика денежной системы и форм ее развития
- •7.2 Монометаллизм и его характеристика
- •7.3 Система бумажно-кредитных денег
- •7.4 Эволюция денежных систем в Европе
- •7.6 Основные черты денежной системы стран с рыночной экономикой: принципы, организации и элементы
- •8.2. Инструменты рынка ссудных капиталов
- •Тема 9. Кредит, его необходимость и сущность
- •9.1 Необходимость и сущность кредита
- •9.2 Функции и законы кредита
- •9.3 Формы кредита
- •9.4. Теории кредита
- •Тема 10. Ссудный процент
- •10.2. Цена кредита факторы, ее определяющие
- •10.3. Методы расчета ссудного процента
- •10.4. Теория процента
- •Тема 11. Международные валютно-расчетные операции
- •11.2 Валютная система и ее основные элементы. Валютная система России
- •11.3 Валютный курс и способы его определения
- •Тема 12. Кредитная система
- •12.2. Роль и границы кредита. Понятие границы применения кредита на макро- и микроуровнях.
- •12.3. Субъекты кредитных отношений: формы и виды кредита.
- •Тема 13. Сущность и элементы банковской системы
- •13.3 Понятие банковской системы. Сущность банков.
- •13.4 Банк как элемент банковской системы. Правовые основы банковской деятельности
- •Тема 14. Центральные банки и их операции
- •14.1 Центральный банк России – главное звено банковской системы
- •14.2 Функции и операции Центрального банка России
- •14.3 Денежно-кредитная политика цб рф и ее инструменты
- •14.4 Роль цб рф в обеспечении финансовой устойчивости банковской системы России
- •Тема 15. Коммерческие банки в банковской системе
- •15.2. Принципы деятельности коммерческих банков.
- •15.3 Классификация банковских операций.
- •15.4 Пассивные операции банка. Собственные и привлеченные средства банка.
- •15.5 Активные операции коммерческого банка
- •15.6 Активно-пассивные операции: специфика доверительных (трастовых) операций
- •15.7 Основы банковского менеджмента и маркетинга
- •Тема 16. Кредитные операции коммерческого банка
- •16.1. Классификация банковского кредита
- •16.2. Организация предоставления банковского кредита
- •Определение кредитоспособности заемщика
- •16.4. Формы обеспечения возвратности кредита
- •16.5. Кредитный договор и организация контроля за его соблюдением
- •Тема 17. Специфика осуществления банковских операций
- •17.2 Депозитные операции
- •17.3 Эмиссионные операции
- •17.4 Балансовые и забалансовые операции банка
- •17.5 Финансовые риски в деятельности коммерческого банка
- •Тема 18. Международные кредитные отношения
- •18.2. Международный кредит, его виды
- •18.3. Международные финансовые и кредитные институты
- •18.1. Понятие и эволюция мирового рынка ссудных капталов
- •18.2. Международный кредит, его виды
- •18.3. Международные кредитные и финансовые организации
- •Библиографический список Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Периодические издания
- •Интернет-ресурсы
Тема 17. Специфика осуществления банковских операций
17.1. Понятие банковских резервов
17.2 Депозитные операции
17.3 Эмиссионные операции
17.4 Балансовые и забалансовые операции банка
17.5 Финансовые риски в деятельности коммерческого банка
17.1. Понятие банковских резервов
Банковские Резервы
- средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов Величина и структура обязательных Б р неодинаковы в различных странах и периодически меняются под влиянием хозяйственной конъюнктуры и с учетом банковской практики.
Как было отмечено выше, в процессе регулирования банковского риска важная роль отводится резервам. Правила бухгалтерского учета в кредитных организациях, действующие в Российской Федерации, содержат несколько различных терминов, объединяемых тем, что все они имеют общий корень "резерв". К ним относятся:
обязательные резервы;
резервный фонд;
резерв под возможные потери по ссудам.
резервы под обесценение ценных бумаг;
резервы под возможные потери.
17.2 Депозитные операции
Сущность депозитных операций. Классификация депозитных источников привлечения средств
Депозитные операции представляют собой форму осуществления кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные или пассивные.
Активные депозитные операции - это размещение имеющихся в распоряжении банков средств во вклады в другие банки или кредитные организации.
Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады.
Как мы уже отмечали, привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
17.3 Эмиссионные операции
В настоящее время документы Центрального Банка не содержат обязательного требования ведения депозитарного учета ценных бумаг кредитных учреждений в период их размещения, а также ведения учета собственных акций, выкупленных у акционеров, т.е. депозитарный учет эмиссионных операций коммерческих банков не урегулирован нормативными актами Банка России.. Однако Центральный Банк рекомендует такой учет вести.
Депозитарный учет эмиссионных операций с акциями существенно отличается от учета операций, связанных с выпуском облигаций. По акциям до сих пор действует накопительный счет, открываемый в расчетно-кассовых центрах Банка России, куда поступают все рублевые средства, вносимые инвесторами в период подписки на акции. Этот счет не может быть разблокирован до окончания подписки на акции, т.е. до момента регистрации отчета об итогах выпуска акций. Из системы блокирования рублевых средств на накопительном счете в период эмиссии акций вытекает ряд особенностей.
В период подписки на акции инвесторы, внесшие средства в и х оплату, еще не являются полноправными акционерами. Они ими становятся только после признания подписки состоявшейся. Это объясняется особенностями деятельности кредитных организаций и формирования их уставного капитала. Нужно обратить внимание также на действующий порядок проведения эмиссий акций.
Регистрация выпуска акций позволяет эмитенту начать размещение своих акций. Но только после регистрации итогов выпуска можно говорить о том, что выпуск состоялся и эмиссия осуществлена в соответствии с нормами действующего законодательства.