16.2. Организация предоставления банковского кредита

Кредитный процесс начинается с момента выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним производится значительная работа, осуществляемая банком-кредитором и заемщиком. Организация кредитования включает в себя работу банка по предоставлению и погашению кредита, которую можно условно разбить на следующие этапы:

• рассмотрение ходатайства;

• определение кредитоспособности и обеспеченности кредита;

• заключение кредитного соглашения;

• выдача кредита;

• контроль за исполнением кредитного соглашения;

• погашение кредита.

3. Определение кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность представляет собой оценку банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита. Она определяет вероятность своевременного возврата кредита и погашения процентов по нему.

Источниками информации для изучения кредитоспособности заемщика являются:

• официальные отчеты, предоставленные предприятием;

• собственная база данных;

• данные от других банков;

• инспекции на месте и пр.

Наиболее важными для оценки кредитоспособности являются показатели ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источниками средств. Основной информацией для осуществления анализа финансового состояния являются:

• Бухгалтерский баланс;

• Отчет о прибылях и убытках.

 

16.4. Формы обеспечения возвратности кредита

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений. Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные.

Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Реальной гарантией возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово устойчивых предприятий.

Чаще на практике складывается ситуация когда возникает определенный риск погашения кредита за счет полученных доходов. В этом случае возникает необходимость иметь дополнительные (вторичные) гарантии возврата кредита. К их числу относятся:

• залог;

• уступка требований и прав;

• гарантии и поручительства.

16.5. Кредитный договор и организация контроля за его соблюдением

После рассмотрения кредитной заявки, анализа кредитоспособности заемщика банком принимается решение о заключении кредитного договора. Кредитный договор - это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому коммерческий банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, определенный срок и за установленную плату, а заемщик обязуется использовать кредит в соответствии с его назначением и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора.

По содержанию и форме кредитный договор базируется на следующих основных принципах:

• правовая основа (условия кредитной сделки опираются и находятся в полном соответствии с действующим законодательством);

• добровольность заключения (опирается на стремлении заемщика получить ссуду и свободу банка в заключении договора кредитования);

• согласованность условий сделки (взаимная заинтересованность участников кредитной сделки друг в друге обуславливают возможность согласования условий сделки).