14. Основные виды рисков банковской деятельности. Методы оценки кредитоспособности заемщика.

С точки зрения сфер возникновения БР подразделяют на:

1. присущие собственно банковской деятельности (внутренние);

2. непосредственно не связанные с деятельностью банка (внешние).

Основные внутренние риски:

1. Кредитный – риск невозврата денег, состоит в неспособности либо в нежелании клиента уплатить оговоренную сумму долга и % по ней. Его степень зависит от:

   1. предоставления кредитов одному или группе связанных заемщиков;

   2. концентрации кредитного действия в определенном секторе экономики, отрасли или регионе;

   3. финансового положения заемщика;

   4. кредитования объектов со значительной долей заемных средств.

Минимизация риска – это выбор правильной структуры кредитных вложений, их диверсификация, создание резерва для покрытия потерь по ссудам, определение нормативов риска на одного заемщика. Основной метод снижения риска – анализ кредитоспособности заемщика, т.е. анализ возможности вернуть заемные средства в срок и в полном объеме. Определение условий выдачи кредита и его погашения - это наиболее популярная форма управления риском.

2. Процентный – риск уменьшения % ставок и снижения банковской маржи. Риск возрастает при проведении банком спекулятивных операций. Методы управления: изменение условий по % ставкам в договорах при использовании срочных сделок, реструктуризации активов (пассивов) с фиксированной и плавающей ставкой.

3. Депозитный – риск депозитных операций, проявляется в неспособности банка обеспечить ресурсами активные операции и выполнить свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

4. Риск потери ликвидности и банкротства банка – тесно связан с предыдущими рисками. Возникает из-за изменения качества активов и пассивов банка. Недостаток ликвидности может повлечь за собой неплатежеспособность (банкротство) банка.

5. Операционный – связан с нарушением процесса электронной обработки информации.

6. Риск злоупотреблений и потери репутации – возникает при принятии некомпетентных и неправильных решений работниками банка, мошенничестве и т.п.

Также существует риск проведения отдельных операций.

Основные внешние риски:

1. Рыночный – это риск потерь в связи с изменениями динамики рыночных цен.

2. Валютный – специфический риск, подвид рыночного, связан с изменениями курсов валют.

3. Инфляционный – возникает при высоких темпах инфляции, когда обесценение средств происходит очень быстрыми темпами

4. Правовой – риск неблагоприятных изменений законодательства по организации отдельных банковских операций и банковского дела в целом.

5. Страховой риск и риск перевода средств – это риски, свойственные международным кредитам, связанные с экономическими, социальными и политическими условиями страны-заемщика.

Кроме критерия сферы возникновения риска существуют другие классификаторы банковских рисков: по времени, по степени, по характеру учета.

Оценить риск можно с помощью сложных статистических моделей и методов.

Упрощенно рассчитывают коэффициент степени риска: К_р = Σy_i / С, где К_р – коэффициент степени риска, y_i – максимально возможная сумма убытка от действия i-го банковского риска, С – собственные средства.

Кредитный риск является определяющим во всей совокупности банковских рисков.

Основное содержание процесса управления рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы банка и принятие необходимых мер на их основе.

Характеристика основных методов оценки кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность – такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств; это способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

В разных странах и в разных банках есть отличия в подходах и методах оценки кредитоспособности заемщика. В России банки чаще всего используют следующие 4 метода:

1. Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов, характеризующих соотношения различных статей баланса, а также их динамику. Чаще всего используют 7 основных групп коэффициентов – это показатели платежеспособности, ликвидности, оборотного капитала, задолженности, обслуживания долга, деловой активности, рентабельности.

2. Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков (в отличие от предыдущего метода здесь расчет строится не на сальдовых отчетных показателях, а на основе фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде). Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока средств у заемщика за период, обычно соответствующий сроку ссуды. Модель анализа денежного потока построена на группе элементов притока и оттока средств по сферам управления предприятием. Основные сферы – это управление прибылью предприятия, запасами и расчетами, финансовыми обязательствами, налогами и инвестициями, соотношением собственного и заемного капитала. Если клиент имеет устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости и в целом о его кредитоспособности.

3. Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска. Деловой риск – риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды. Для факторов риска разрабатываются балльные оценки. В зависимости от учтенных факторов и принятой шкалы разрабатывается таблица определения класса кредитоспособности заемщика на основе делового риска.

4. Оценка кредитоспособности по линейной модели Альтмана. Это так называемый Z-анализ, т.е. ранжирование изучаемых объектов по 2-м группам: группа фирм – потенциальных банкротов и группа успешно действующих фирм. Модель разработана в 60-70 гг. 20 в. и включает следующие оценочные показатели: х₁ – отношение оборотного капитала к совокупным активам, х₂ – отношение перераспределенной прибыли к совокупным активам, х₃ – отношение брутто-доходов к совокупным активам, х₄ – отношение рыночной оценки капитала к балансовой оценке суммарной задолженности, х₅ – отношение объема продаж к совокупным активам. Переменные показатели с весовым коэффициентом включаются в расчет общего показателя Z:

Z = 1,2х₁ + 1,4х₂ + 3,3х₃ + 0,6х₄ + 1,0х₅.

Согласно данным статистической выборки рассчитано критическое значение индекса Z в размере 2,675. Если у предприятия Z < 2,675, то оно относится к группе предприятий – потенциальных банкротов, а если больше, то к группе функционирующих фирм. Недостатки методики: не всегда можно знать показатели рыночной оценки капитала, есть значение Z, когда модель не работает.