4. Обязательное страхование в России: содержание, принципы и виды.

Обязательное страхование - форма страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона.

Обязательное страхование не требует предварительного заключения договора между сторонами,но осуществляется путем заключения договора обязательного страхования лицом, на которое федеральным законом о виде обязательного страхования возложена обязанность страховать жизнь, здоровье и имущество определенных в законе категорий граждан, а также имущество юридических лиц, свою гражданскую ответственность за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц или ответственность за нарушение договорных обязательств, со страховщиком, имеющим лицензию на проведение соответствующего вида обязательного страхования.

К обязательным видам Минфин России относит только те виды страхования, которые в статус обязательного введены федеральными законами о страховании: личное страхование пассажиров, государственное страхование военнослужащих и приравненных к ним категорий граждан, обязательное медицинское страхованию, и страхование автогражданской ответственности. Обязательное страхование связано с рисками, затрагивающими интересы широких масс или общества в целом. Оно осуществляется на основании законодательства страны. Виды, условия и порядок страхования определяются законодательными актами РФ. Величина взносов при обязательном страховании зависит от начисленной суммы общего фонда заработной платы (для работодателей) или от доходов (для индивидуальных предпринимателей или фермерских хозяйств). Расходы, связанные с осуществлением обязательного страхования, относятся на себестоимость производимой продукции.

5. Расчеты страховой оценки, объема ответственности и страховых выплат в страховании имущества.

Расходы страховщика вкл след элементы: расходы на ведение дела, аквизиционные расходы (расходы на заключение новых договоров страх), резерв предупредительных мероприятий.

Премия страховая = Тбр*СС-ДФ/100+Нд-С, где

ДФ – добровольная франшиза,

Нд – надбавки за повышение риска,

С – скидки.

Определение страховой оценки по видам имущества.

1. Здания и сооружения

2. Машины и оборудования

3. Высокоценное оборудование

4. Транспортные ср-ва

5. Оборотные фонды

6. Содержимое помещений

Страховая оценка определяется в зависимости от вида имущества.

1. Действительная стоимость (СО = полн восст стоимость – износ)

2. По фактически произведенным затратам ( СО = ОФн.стр. + МР + ТР, где ОФ – стоимость зданий, машин и тд., МР-стоимость матер ресурсов и ТР-заработная плата).

6. Системы страховых выплат в страховании гражданской ответственности и финансовых рисков.

Страхование гражданской ответственности

В соответствии с условиями договора страховая защита осуществляется с полным покрытием или с частичным возмещением ущерба. Последнее предусматривает многообразные варианты установления лимита ответственности, так как при страховании законной ответственности невозможно заранее и даже приблизительно оценить сумму страховых выплат. Сумма компенсации не зависит от какого-либо определенного предмета, находящегося во владении страхователя. Специфика объекта страхования в данной отрасли обуславливает возможность определения этого вреда только после наступления страхового случая. Отсутствие лимита ответственности характеризует неограниченное страхование, когда обеспечивается полное покрытие убытков в результате страхового случая. На практике используется принцип ограниченного страхования, предусматривающий частичное возмещение ущерба в пределах установленного лимита. При этом могут устанавливаться несколько лимитов (за багаж, вид груза, совокупный лимит в пределах одного договора, определенный срок, один страховой случай, один рейс перевозок, одно пострадавшее лицо, дополнительные затраты страхователя, один риск ответственности, группу рисков и т.д.).

В практике различают 4 категории страховых случаев и соответствующие схемы определения ущерба. Это страховые случаи: 1. с материальным первичным ущербом, 2. с личностным ущербом, 3. с материальным первичным и сопутствующим ущербом, а также личностным ущербом, 4. с материальным и личностным первичными ущербами, с сопутствующим и вторичным ущербами.СВ=СВим+ОС+УВ+ДР.

Возмещение убытков как правило осуществляется по принципу ограниченного страхования, в соответствии с которым применяются две системы страхового возмещения:

- система ограничения лимитом (в пределах установленного лимита или группы лимитов)

Предполагает установление сторонами договора страхования лимита ответственности. Страховое возмещение расчетное соответствует сумме нанесенного ущерба, но в пределах указанного в договоре лимита ответственности. Если устанавливаются отдельные лимиты то возмещение определяется с учетом каждого лимита в пределах нанесенного ущерба по каждому лимиту. Размер фактического возмещения вычисляется с учетом безусловной франшизы.

- система регресса (в пределах причиненного ущерба и с участием страхователя)

Страховщик возмещает третьему лицу полную сумму ущерба вне зависимости от лимита ответственности. Разница между страховым возмещением и лимитом взыскивается страховщиком со страхователя в порядке регресса. На должника-страхователя возлагается обзанность по регрессному иску вернуть кредитору-страховщику уплаченные им третьему лицу суммы в определенном размере.

В зарубежных странах применяется система полного возмещения. В договоре здесь отсутствует лимит отвественности и при наступлении страхового случая возмещению принадлежит вся сумма первичного ущерба, причиненного третьему лицу.

В России применяется только система ограничения в виду слабого правового регулирования и низкой капитализации компаний.

Страхование финансовых рисков

Прямое страхование финансовых рисков сводится к решению задач возврата страхователя в финансовое положение, аналогичное тому, что было до наступления страхового случая.

Наиболее распространенными являются три системы страхового возмещения:

- инвестиционных затрат

Сумма фактических инвестиционных затрат по смете и сопутствующих убытков минус полученная прибыль. Отсутствие отдачи вложенных средств или снижение прибыли, вызванные страховыми событиями, указанными в договоре страхования, являются основой признания наступления страхового случая.

- предельной ответственности

Характеризуется ограничением обязательств страховщика в связи с тем, что многие причины и обстоятельства, вызывающие снижение дохода не являются следствием страховых событий. Средний объем дохода за последние 2-3 отчетных периода принимается за предельный объем ответственности страховщика и указывается в договоре как страховая оценка. Предел ответственности рассчитывается как определенный процент (50-90%) от суммы оценки. Остальная часть остается на ответственности страхователя. Целью страхования по данной системе является оплата потерь оборота предприятия, организации или предпринимателя.

- фактических результатов

Предназначена для страхового покрытия убытков и потерь в результате основных причин финансового риска (остановки, простои, повреждение имущества и т.д.). Наличие имущественного ущерба является обязательным и необходимым условием возмещения убытков по данной системе. В объем ответственности включаются: потери чистой прибыли, сопутствующие убытки в виде необходимых расходов независимо от простоя, втоичные финансовые затраты и убытки. Фактическое возмещение определяетя с учетом обстоятельств страхового случая, наличия предыдущих выплат, безусловной франщизы и наличия агрегатной страховой суммы.