3.4. Создание банков с иностранными инвестициями

Прямые инвестиции традиционно рассматриваются как наиболее эффективная форма привлечения иностранных ресурсов для ускорения развития экономики разных стран.

Республика Беларусь предоставляет иностранным инвесторам, как это принято в международной практике, национальный режим, то есть режим не хуже того, которым пользуются национальные инвесторы.

Международная интеграция экономики предполагает укрепление деловых связей между субъектами хозяйствования. В этом процессе существенная роль принадлежит кредитно-финансовым учреждениям обоих государств.

Интересы Республики Беларусь в качестве страны-реципиента капитала и цели иностранных инвесторов могут как совпадать, так и существенно различаться. Частные компании и банки заинтересованы в поощрении государством их деятельности, включая предоставление гарантий и льгот, но решающим фактором все равно является создание общих условий инвестирования. В свою очередь, Республика Беларусь, рассматривая иностранные инвестиции как важный источник капитальных средств, технологии, опыта в области управления и маркетинга, не должна допустить подрыва своих национальных интересов в результате непоследовательной и нечеткой политики.

Притоку иностранного капитала в банковскую систему способствуют следующие меры: стабильность законодательства; четкое определение прав собственности; льготы (финансовые, налоговые, таможенные, административные); гарантии возврата и страхование инвестиций. На международном уровне притоку капитала способствуют двусторонние соглашения Республики Беларусь со страной резидентом иностранного инвестора об исключении двойного налогообложения и о взаимном поощрении и содействии инвестициям. Положительным моментом является и участие Республики Беларусь в системе многосторонних гарантий инвестиций.

Деятельность иностранных инвесторов, противоречащая национальным интересам может заключаться в стремлении установить монополистический контроль над определенной сферой деятельности или рынком (приобретение белорусских юридических лиц с целью удаления конкурентов, ограничения доступа местных предприятий к технологии и ресурсам); неадекватном ценообразовании или установлении стоимости услуг (завышение или занижение цен на товары, и услуги, продаваемые на белорусском рынке, сокращение объема выплачиваемых налогов); "утечке умов" на иностранные предприятия; высокой вероятности банкротства мелких иностранных инвесторов в сравнении с крупными компаниями; появлении ненадежных в финансовом отношении (возможно криминальных) инвесторов и др.

Национальным интересам может соответствовать деятельность иностранных инвесторов, связанная с привлечением новых крупных инвестиций; вложением в приоритетные для страны сферы экономики; привлечением передовой технологии; поставкой технически сложного оборудования; созданием новых видов банковских продуктов; использованием современных методов маркетинга и менеджмента.

Инвесторов, как правило, беспокоят такие аспекты в области налогообложения субъектов предпринимательской деятельности, как:

- множественность налогов и других обязательных платежей;

- высокие налоговые ставки индивидуальных платежей и совокупной налоговой нагрузки;

- характер налогообложения, при котором в большинстве случаев его объектом является не чистая прибыль, а валовая выручка предприятий.

Иностранные инвестиции в банковский капитал несут немалые выгоды: поступление дополнительных финансовых ресурсов, привнесение новейших технологий совершения банковских операций, повышение надежности, культуры и скорости обслуживания клиентов, улучшение связи с мировыми финансовыми рынками. Но в отличие от большинства других отраслей допуск иностранных инвестиций в эту подлежит контролю (необходимость получения разрешения Национального банка страны). Это условие не является дискриминирующим, поскольку аналогичный порядок существует и для учреждения банков национальными инвесторами.

Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе определяется с учетом потребностей в нем экономики. Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных фондах банков с иностранными инвестициями, и уставного фонда дочерних банков иностранных банков к совокупному уставному фонду банков, зарегистрированных в Беларуси. Национальный банк Республики Беларусь прекращает государственную регистрацию банков с иностранными инвестициями и дочерних банков иностранных банков при достижении установленного размера участия иностранного капитала в банковской системе. Национальный банк также вправе запретить увеличение уставного фонда банка с иностранными инвестициями за счет средств нерезидентов или отчуждение акций в пользу нерезидентов, если в результате этого будет превышена установленная квота.

Национальный банк вправе устанавливать для банков с иностранными инвестициями и дочерних банков иностранных банков ограничения в осуществлении банковских операций, если в соответствующих иностранных государствах применяются аналогичные ограничения деятельности банков с инвестициями граждан или юридических лиц Республики Беларусь.

Размер квоты на участие иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь установлен на уровне 25 %. Это не может помешать зарубежным инвесторам наращивать свои инвестиции в банковском секторе, поскольку сейчас их фактическое участие намного ниже квоты.

На территории Республики Беларусь могут создаваться банки с иностранным капиталом на долевой основе и дочерние банки иностранного банка. Иностранный банк может открыть свое представительство, действующее на основании положения о нем и не осуществляющее банковские операции.

Банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия. Банк с иностранными инвестициями должен быть зарегистрирован в Национальном банке Республики Беларусь и для осуществления своей деятельности получить лицензию на осуществление банковской деятельности. При этом право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких лиц, открытию и ведению счетов в драгоценных металлах, купле-продаже драгоценных металлов, драгоценных камней, размещению драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты) может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, установленном Национальным банком.

В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь в соответствии с Банковским Кодексом для банков установлены нормативы безопасного функционирования: минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка, но не более двадцати процентов размера этого фонда; минимальный размер нормативного капитала для действующего банка.

Банковским законодательством предусмотрен минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5 миллионам евро.

Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка установлен в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллионам евро, для действующего банка имеющего право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) и открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц - в сумме, эквивалентной. 10,0 миллионам евро.

Предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде для банка независимо от перечня осуществляемых операций и состава учредителей составляет 20 процентов уставного фонда.

Для формирования и увеличения размера уставного фонда банка могут быть использованы только собственные средства или иное имущество учредителей (участников) банка, принадлежащие им на праве собственности либо в силу иного вещного права.

Уставный фонд должен быть сформирован в полном объеме до государственной регистрации банка.

Нормативными документами Национального банка Республики Беларусь определен порядок государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, открытия обособленных подразделений банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, дочерних банков иностранного банка и представительств иностранных банков на территории Республики Беларусь, особенности открытия дочерних банков, филиалов и представительств банков Республики Беларусь за пределами Республики Беларусь, участия в иностранных банках, порядок лицензирования банковских операций, особенности реорганизации и ликвидации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Государственной регистрации подлежат вновь созданные (реорганизованные) банки, а также изменения и дополнения, вносимые в учредительные документы банков.

При создании банка средства, поступающие от учредителей (участников) в качестве вклада в уставный фонд, аккумулируются на временном счете, открываемом в Национальном банке или по согласованию с Национальным банком в другом банке.

Для государственной регистрации банка в Национальный банк представляются:

 заявление;

 устав банка;

 выписка из протокола учредительного собрания (решение собственника имущества) об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителя и главного бухгалтера банка;

 документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме (выписка с временного счета, заключение экспертизы о достоверности оценки имущества в случае внесения в уставный фонд вклада в неденежной форм е и другие документы в соответствии с законодательством Республики Беларусь);

 копии учредительных документов и свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, содержащие сведения о наличии собственных средств для внесения в уставный фонд банка, а также выданное налоговым органом подтверждение об исполнении учредителями - юридическими лицами обязательств перед бюджетом, государственными целевыми бюджетными и внебюджетными фондами;

• сведения об учредителях - физических лицах: копия трудовой книжки, заверенная по последнему месту работы, (для неработающих - справка органа службы занятости либо копия пенсионного удостоверения, заверенная органом социального обеспечения по месту жительства), справка органа внутренних дел об отсутствии у них непогашенной или неснятой судимости за преступления против собственности и порядка осуществления экономической деятельности;

• справка налогового органа на суммы, подлежащие декларированию в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

• документ, подтверждающий право на размещение банка по его месту нахождения (месту нахождения постоянно действующего исполнительного органа банка), указанному в учредительных документах;

• анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка, заполненные ими и содержащие установленные сведения;

 документы, подтверждающие внесение вкладов в уставный фонд банка, по перечню, определяемому Национальным банком;

 бизнес-план, порядок составления и критерии оценки которого устанавливаются Национальным банком;

 документы, подтверждающие наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций, по перечню, определяемому Национальным банком;

 платежный документ, подтверждающие уплату государственной пошлины за государственную регистрацию банка.

Для государственной регистрации банка в форме акционерного общества в Национальный банк дополнительно представляются следующие документы:

- нотариально удостоверенный договор о создании акционерного общества;

- список учредителей с указанием размера их вкладов, количества, категорий и номинальной стоимости акций, подлежащих размещению среди них, а также долей таких акций в общем объеме уставного фонда этого банка.

Решение о государственной регистрации банка или об отказе в его регистрации принимается Национальным банком в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления документов, необходимых для государственной регистрации банка. Отказ в государственной регистрации допускается в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. О принятом решении о государственной регистрации банка Национальный банк в пятидневный срок уведомляет его учредителей в письменной форме.

Государственная регистрация банка с иностранными инвестициями и дочернего банка на территории Республики Беларусь осуществляется в порядке, указанном выше, с учетом некоторых особенностей.

Для государственной регистрации банка с иностранными инвестициями, а также при увеличении уставного фонда банка за счет средств нерезидентов, отчуждении акций (долей) в пользу нерезидентов помимо указанных документов, дополнительно представляются:

иностранным юридическим лицом:

 решение о создании или об участии в создании банка с иностранными инвестициями на территории Республики Беларусь либо о приобретении акций в ранее учрежденном банке-резиденте без иностранных инвестиций;

 документ, подтверждающий регистрацию иностранного юридического лица (организации), - легализованная выписка из торгового регистра страны его учреждения или иное эквивалентное доказательство юридического статуса организации в соответствии с законодательством страны ее учреждения (выписка должна быть датирована не позднее одного года до даты подачи документов);

 баланс за предыдущий год, подтвержденный аудиторским заключением, если иное не определено Национальным банком;

 письменное разрешение уполномоченного органа страны места его учреждения на создание или на участие в создании банка с иностранными инвестициями на территории Республики Беларусь либо на приобретение акций в ранее учрежденном банке-резиденте без иностранных инвестиций в случаях, когда такое разрешение требуется по законодательству страны места его учреждения .

иностранным физическим лицом дополнительно представляются:

 копия паспорта или иного аналогичного документа, подтверждающего личность;

 подтверждение обслуживающим его иностранным банком платежеспособности этого лица либо декларация или и ной документ, предусмотренный законодательством страны его постоянного места жительства, об источниках средств, которые вносятся в качестве вклада в уставный фонд банка или за счет которых приобретаются акции в ранее учрежденном банке-резиденте без иностранных инвестиций.

Все документы должны быть представлены на одном из государственных языков Республики Беларусь либо на языке оригинала с переводом на один из государственных языков Республики Беларусь (достоверность перевода документа с одного языка на другой, подлинность подписи переводчика нотариально свидетельствуются) и легализованы в соответствии с законодательством страны места учреждения (постоянного места жительства) иностранного инвестора.

В государственной регистрации банка с иностранными инвестициями и дочернего банка иностранного банка может быть отказано:

По основаниям, предусмотренным законодательством Республики Беларусь для отказа в государственной регистрации банков;

По основаниям, аналогичным ограничениям, применяемым в соответствующих иностранных государствах для отказа в государственной регистрации (регистрации) банков с инвестициями граждан и юридических лиц Республики Беларусь.

Иностранный банк вправе создавать не территории Республики Беларусь дочерние банки, в порядке, установленном Национальным банком, открывать представительства. Представительство иностранного банка не является юридическим лицом, осуществляет свою деятельность на основании положения о нем, утверждаемого создавшим его банком, и не имеет права осуществлять банковские операции и иную деятельность, за исключением осуществления защиты и представительства интересов создавшего его иностранного банка, в том числе оказания консультационных и информационных услуг.

Для увеличения уставного фонда за счет средств нерезидентов и (или) отчуждения акций в пользу нерезидентов банк обязан предварительно получить разрешение Национального банка.