Оценка технико-экономической целесообразности создания устройства

Структура затрат

1. Проведение НИР (внешнее проектирование): 100 000 р. Это затраты на получение нужной информации, на покупку и исследование существующих аналогов. Срок – 1 месяц. Штат работников может ограничиваться двумя инженерами-специалистами. Ставка каждого из них: 30 000 р./месяц Нужно 2 компьютера (каждому специалисту по компьютеру): 40 000 р. Т.о. в первый месяц затраты составят 200 000 р.

2. Проведение ОКР с получением опытного образца на выходе (внутренне проектирование). Средние цены на компоненты: резистор: 1 р. конденсатор: 3 р. транзистор: 7 р. ИК передатчик (ИК диод): 30 р. ИК приемник: 50 р. микроконтроллер: 300 р. кварцевый резонатор: 15 р. разъем: 30 р. шлейф: 50 р. тугоплавкий провод (1 метр): 100 р. кнопка: 10 р. лазерный указатель: 200 р. штатив: 500 р. электропривод: 150 р. корпус: 200 р. пульт ДУ: 100 р. Положим, что на ОКР потребуется следующее количество этих компонентов в штуках (с учетом частого выхода из строя и подбора значений при проведении опытов): резисторы: 1000 конденсаторы: 1000 транзисторы: 200 ИК диоды: 20 ИК приемники: 20 микроконтроллеры: 10 кварцевые резонаторы: 10 разъемы: 10 шлейфы: 5 тугоплавкие провода: 5 метров кнопки: 10 лазерные указатели: 5 штативы: 2 электроприводы: 6 корпуса: 2 пульты ДУ: 2 Итого: 1000 * 1 + 1000 * 3 + 200 * 7 + 20 * 30 + 20 * 50 + 10 * 300 + 10 * 15 + 10 * 30 + 5 * 50 + 5 * 100 + 10 * 10 + 5 * 200 + 2 * 500 + 6 * 150 + 2 * 200 = 14 600 р. Для создания схемы требуется макетная плата: 200 р. Следует взять с запасом хотя бы 3 штуки, т.е. это 600 р. Требуются флюс: 100 р., припой: 200 р., паяльники: 600 р., губки для паяния: 300 р. Итого: 600 + 100 + 200 + 600 + 300 = 1800 р. Для крепления привода к штативу, устройства к приводу, для помещения схемы в корпус требуются дрель, шуруповерт, шурупы: 3 000 р. Для программирования контроллеров требуется программатор: 6 000 р. Для проведения измерений требуется измерительное и генерирующее оборудование (мультиметры, осциллографы, генераторы). Цифровой осциллограф: 10 000 р. Цифровой генератор: 10 000 р. Мультиметр: 500 р. На каждого специалиста по комплекту. Итого: 2 * 10 000 + 2 * 10 000 + 2 * 500 = 41 000 р. Срок данной работы 3 месяца. Итого: 14 600 + 1 800 + 3 000 + 6 000 + 41 000 + 30 000 * 2 * 3 = 246 200 р.

3. Изготовление. На данном этапе требуется технологическое оборудование и дополнительный рабочий персонал. Программируемый автомат для установки компонентов на плату: 200 000 р. Камера для оплавления: 100 000 р. Стенд для проверки (собственного изготовления): 5 000 р. Производство получается довольно сильно автоматизированным, что сокращает расходы на персонал. Со всем производством могут управляться 2 человека (не считая специалистов). Зарплата каждого: 15 000 р./месяц. Срок на этот вид работ, включая партию окупаемости – 6 месяцев Итого: 200 000 + 100 000 + 5 000 + 30 000 * 6 * 2 + 15 000 * 6 * 2 = 845 000 р. Общие затраты с учетом предыдущих этапов составляют: 200 000 + 246 200 + 845 000 = 1 291 200 р. Гарантированный спрос: 50 измерителей/месяц Как было указано выше заявленный срок окупаемости: 6 месяцев Определим партию окупаемости: 50 * 6 = 300 штук В соответствии с этим устанавливается цена за штуку: 4304 р. Полученная цена выходит даже меньше цены аналогов, что сделает данное устройство очень конкурентоспособным, при этом возможно увеличение спроса.

4. Теперь рассмотрим период, в который появляется прибыль. Проведем оценку себестоимости одного устройства. Необходимое количество компонентов для одного устройства: резисторы: 20 конденсаторы: 10 транзисторы: 5 ИК диоды: 1 ИК приемники: 1 микроконтроллеры: 1 кварцевые резонаторы: 1 разъемы: 2 шлейфы: 1 кнопки: 2 лазерные указатели: 1 штативы: 1 электроприводы: 3 корпуса: 1 пульт ДУ: 1 клей: 10 г. припой: 50 г. омыватель: 100 г. Цены на все, кроме трех последних пунктов были даны ранее. клей (100 г.): 10 р. припой (100 г.): 20 р. омыватель (100 г.) 5 р. Итого: 20 * 1 + 10 * 3 + 5 * 7 + 30 + 50 + 300 + 15 + 30 * 2 + 50 + 10 * 2 + 200 + 500 + 150 * 3 + 200 + 100 + 10 / 10 + 20 / 2 + 5 = 2076 р. Включим в себестоимость одной штуки зарплату персонала, а также средства на модернизацию, амортизацию, гарантийное обслуживание и утилизацию. Все будет расчитываться при спросе 100 устройств/месяц. Учет зарплаты: (15 000 * 2 + 30 000 * 2) / 50 = 900 р. Гарантийное обслуживание: 200 р. Модернизация: 100 р. Утилизация: 50 р. Амортизация: 50 р. Итого: 900 + 200 + 100 + 50 + 50 = 1300 р. При суммировании полученной величины с непосредственной себестоимостью получается : 1300 + 2076 = 3376 р. Т.о. чистая прибыль с одного устройства при первоначальной цене составляет: 4304 – 3376 = 928 р. Месячная прибыль при спросе 100 изделий/месяц будет: 928 * 100 = 92 800 р.