- •Тема 2. Налоговая система рф
- •Тема 3. Обязанности по уплате налогов
- •Тема 4. Налоговая отчётность и контроль
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость
- •По уровню бюджета
- •Федеральный
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •По уровню бюджета
- •Федеральный
- •Признание доходов в зависимости от даты получения
- •Признание расходов в зависимости от даты осуществления
- •Тема 9. Налог на имущество юридических лиц
- •Региональный налогоплательщики
- •О бъект налогообложения
- •Налоговая база
- •Налоговые льготы
- •2Квартал
- •Тема 10. Транспортный налог
- •Субъектов федерации
- •Не являются объектом налогообложения:
- •Порядок исчесления и уплаты
- •Тема 11. Налогообложение субъектов малого бизнеса системы налогообложения
- •14. 1. Упрощенная система налогообложения
- •1. Право выбора системы налогообложения, предоставляется субъектам малого предпринимательства на добровольной основе
- •Доход, уменьшенный на величину расходов
- •Денежное выражение доходов или доходов за вычетом расходов
- •6% От дохода
- •15% От дохода за вычетом расходов
- •Порядок признания доходов и расходов
- •14. 2. Единый налог на вмененный доход
- •Порядок расчета единого налога
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами российской федерации
- •Физические лица, получающие доходы от источников, расположенных в российской федерации
- •1000 Руб. Годового дохода 40000 руб
- •Профессиональные вычеты в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов
- •Порядок и сроки уплаты
- •Вариант 1.Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •Вариант 2. Налог на прибыль организаций
- •Вариант 4 .Налог на доходы физических лиц
Вариант 4 .Налог на доходы физических лиц
Студентам следует обратить внимание на сущность объекта налогообложения и механизм формирования налоговой базы, особенно при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды, а также по договорам страхования.
Необходимо показать перечень доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению. Студенты должны знать сущность и уметь рассчитывать на практике налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Студентам также рекомендуется познакомиться с методикой заполнения налоговой декларации.
Практические задания
Задача 1
Организация продает своему сотруднику 100 акций по цене 300 руб. за акцию. На день заключения этой сделки рыночная цена акции составила 800 руб. Определите материальную выгоду.
Задача 2
Работник, имеющий двоих детей – студентов очной формы обучения и неработающую жену, получает в2007 году ежемесячную зарплату в организации в размере 5000 руб. В 1941 – 1943 гг. он проживал в Ленинграде. В 1986-1987 гг. он принимал участие в ликвидации катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения. Определите сумму ежемесячных платежей по налогу на доходы работника.
Задача 3
Работник по основному месту работы ежемесячно зарабатывает по 6 000 руб. Он имеет ребенка в возрасте 14 лет. Работник также работает по совместительству, ежемесячно зарабатывая 15 000 руб. Определить размер его налоговых обязательств перед бюджетом за год.
Задача 4
Работник, имеющий ребенка, родившегося 23 июня 1988 г., проработал в 2007 г. В одной организации в течение одного квартала, а затем уволился и перешел на новое место работы. В первой организации его доход составлял 25000 руб., во второй – 30 000 руб. Определить ежемесячную сумму налога на доходы работника в течение 2007 года.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Владыка М.В., Тарасова В.Ф., Сапрыкина Т.В. Сборник задач по налогам и налогообложению: учебное пособие.- М.: КНОРУС, 2007.-360 с.
Налоги и налогообложение, 6-е изд./Под ред.М.В. Романовского.- СПб.:,2007.-496с.
Лыкова л.н. Налоги и налогообложение в России: Учебник. - М.: Дело, 2007.- 400с.
Налоги и налогообложение: учебник для студентов ВУЗов, обучающихся по специальности " Финансы и кредит"/Под ред. И.А. Майбурова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА,2008.511с.
Налоги и налогообложение в России: Учебник/ Под ред. В.А. Парыгина.-М.: ЭКСМО,2007.-640с.
Налоги и налогообложение в России: Учебник/ Под ред. В.А. Парыгина.-М.: ЭКСМО,2007.-640с.
Налоги налогообложение: учебник для студентов ВУЗов/Под ред. Г.Б. Поляка - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-415с.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. Официальный текст.- М.: Издательская группа НОРМА - ИНФРА .-М.,2009.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник для ВУЗов.- М.:Книжый мир, 2007.
Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие .- М.: Издательский центр "Академия", 2006.-224.
Скрипниченко В. Налоги и налогообложение.- СПб: ИД "Питер", М.:2008.-420с.