4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Трудовые ресурсы ‑ часть населения страны, которая по физическому развитию, приобретенному образованию, профессионально-квалификационному уровню способна заниматься общественно полезной деятельностью.

Потребность в трудовых ресурсах для выполнения запланированного выпуска объема выпуска изделий при полном использовании производственной мощности определяется с разделением на категориям промышленно-производственного персонала.

Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Программа производства N_год задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (F_эф) и сложившийся показатель выполнения норм (k_вн ), по этому численность рабочих для работы на i-м оборудовании (Ч_ip) составит:

Чip=Nгод · ti/ Fэф · kвн

(4)

Определяется численность по каждой из специальностей, соответствующей указанным в задании работам, и записывается в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих

Специальность рабочего	Трудоемкость единицы продукции, нормо-ч	Программа выпуска, шт.	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих
				расчетная	принятая
1 Токарь	3000	1000	1.2	1.40	2
2 Фрезеровщик	4000	1000		1.87	2
3 Сверлильщик	14000	1000		6.5	7
4 Шлифовщик	15000	1000		7.02	8
5 Сборщик	13000	1000		6.08	7
Итого					26

В таблице 9. оформлены результаты расчета численности персонала.

Таблица 9 - Расчет численности персонала предприятия

Категория персонала	Численность	Удельный вес, %
1 Рабочие – всего В том числе: основные вспомогательные	31 26 5	85 75 10
2 Руководители	2	4
3 Специалисты	2	5
4 Служащие	2	4
5 Прочий персонал	1	2
Итого	38	100

Оплата труда (сдельная) ‑ форма оплаты труда рабочих по количеству произведенных ими единиц продукции установленного качества по утвержденным расценкам.

Фонд заработной платы ‑ фонд финансовых ресурсов, выражающий в денежной форме часть национального дохода, распределяемую среди членов социалистического общества в соответствии с количеством и качеством труда в целях удовлетворения личных материальных и духовных потребностей трудящихся

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с расчета оплаты производственных (основных) рабочих. Если известны программа производства N_год (для второго года выпуска продукции), технологическая трудоемкость (t_шт), разряд работ (T_i), тарифная ставка С_Ti, то основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (З_сдi) составит:

Зсдi = Nгод · tштi · kTi · CTi,

(5)

где N_год - количество изделий, производимых в год, шт.;

t_штi - норма времени на i-й операции;

k_Ti - тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;

C_Ti - тарифная ставка первого разряда.

Таблица 10 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Вид работ	Разряд рабочего	Трудоемкость единицы продукции, нормо-ч	Часовая тарифная ставка первого разряда, руб./ч.	Тарифный коэффициент	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, руб.
1 Токари 2 Фрезеровщики 3 Сверловщики 4 Шлифовщики 5 Сборщики	2 4 4 3 3	3000 4000 14000 15000 13000	82	1.08 1.35 1.35 1.20 1.20	265680.00 442800.00 1549800.00 1476000.00 1279200.00
Итого	-	-	-	-	5013480.00

Для укрупненных расчетов допускается использовать данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях. Годовой фонд оплаты труда (таблица 11) всего персонала рассчитан с использованием данных о структуре фонда оплаты труда. Размер премии принимается на уровне 25% от основной заработной платы. Дополнительная заработная плата составляет 16% от суммы основной заработной платы и премии.

Таблица 11 - Фонд заработной платы персонала

Категория персонала	Удельный вес в фонде оплаты труда	Фонд					Всего оплата труда, руб.
		Оплата труда по сдельным расценкам	Заработная плата по тарифным ставкам и окладам	Премии	Допол-нитель-ная зарплата
1	2	3	4	5	6	7
В том числе: 1 Основные	68	5013480	-	1253370	802156.80	7069006.80
2 Вспомогатель-ные	8	-	589821.17	147455.30	94371.40	831647.87

Продолжение таблицы 11

1	2	3	4	5		6	7
2.Руководители	12	-	884731.76	221182.94		141557.10	1247471.8
3 Специалисты	8	-	589821.17	147455.30		94371.40	831647.87
4 Служащие	3	-	221182.94	55295.73		35389.30	311867.97
5 Прочие	1	-	73727.65	18431.91		11796.42	103955.98
Итого	100	5013480	2359284.7	1843191.20		1179642.4	10395598.30
Всего		7372764.70