Вопросы к итоговому квалификационному экзамену по специальности 080107.65 – «Налоги и налогообложение»

на 2015 уч. год.

1. Налоги и налогообложение

1. Модернизация администрирования налога

2. Современные теоретические концепции налогообложения.

3. Принципы и методы налогообложения, их эволюционное развитие.

4. Двойное налогообложение и проблемы его устранения в международной практике.

5. Эволюция налоговой политики в развитых странах.

6. Классические принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.

7. Классификация налогов и ее назначение. Эволюция научной мысли в отношении деления налогов на прямые и косвенные.

8. Экономическое содержание и функции налогов.

9. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.

10. Налоговая система Российской Федерации: общая характеристика, структура, пути совершенствования.

11. Региональные налоги: значение, состав, характеристика, перспективы развития.

12. Сравнительная характеристика налоговых систем России и развивающихся стран.

13. Система налогообложения малого предпринимательства.

14. Сравнительная характеристика налоговой системы России с налоговыми системами зарубежных стран.

15. Налоговое планирование в организациях: практика применения.

16. Методы и формы налогового планирования.

17. Налоговое администрирование правильности исчисления и своевременности уплаты налогов (сборов).

18. Налоговое администрирование малого бизнеса.

19. Налоговое администрирование финансово-кредитных организаций.

20. Налоговое администрирование производства и оборота алкогольной продукции.

21. Система администрирования страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

22. Основные стадии налогового планирования.

23. Организация структура и порядок управления налоговыми органами.

24. Организация налогового контроля. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.

25. Камеральная налоговая проверка: назначение, порядок проведения.

26. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

27. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций и совершенствование методики ее проведения.

28. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты НДС и совершенствование методики ее проведения.

29. Организация работы по взысканию недоимки.

30. Совершенствование работы налоговых органов в сфере управления расчетами по налогам.

31. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

32. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость.

33. Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.

34. Особенности налога на добавленную стоимость по операциям с ценными бумагами.

35. Акцизы и налоговый режим по алкогольной продукции.

36. Особенности акцизного обложения нефтепродуктов.

37. Налог на прибыль организаций, его фискальное и регулирующее значение.

38. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль российских организаций.

39. Налогообложение прибыли банков: действующая система и перспективы совершенствования.

40. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.

41. Особенности налогообложения доходов по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.

42. Особенности налогообложения операций и доходов профессиональных участников фондового рынка по ценным бумагам.

43. Механизм исчисления и уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

44. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: основы построения, механизм исчисления и уплаты.

45. Состав и порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

46. Механизм налогообложения доходов физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

47. Налог на игорный бизнес.

48. Транспортный налог: назначение, плательщики, объекты обложения и налоговая база; порядок исчисления и уплаты.

49. Налог на имущество организаций: механизм исчисления и уплаты, порядок применения льгот.

50. Налогообложение имущества иностранных юридических лиц.

51. Налог на имущество физических лиц.

52. Налог на недвижимость: его содержание, опыт и перспективы применения в России.

53. Механизм исчисления и взимания земельного налога.

54. Водный налог: порядок исчисления и уплаты.

55. Упрощенная система налогообложения: анализ практики применения и проблемы развития.

56. Единый налог при упрощенной системы налогообложения: влияние на деятельность субъектов малого предпринимательства.

57. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

58. Единый сельскохозяйственный налог.

59. Уплата налога на добавленную стоимость налоговыми агентами.

60. Совмещение режимов налогообложения. Порядок определения объекта налогообложения.

61. Организация бухгалтерского учета основных хозяйственных процессов и порядок обработки учетной информации. Учетная политика организации

62. Учет финансовых результатов. Учет собственного капитала организации

63. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов

64. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов и на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов в рамках совершенствования системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

65. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов о налогообложении природных ресурсов.