Тема № 3 Расчет величины страховой премии, возврата части премии при досрочном прекращении действия договора, дополнительной премии в связи с изменениями условий договора.

Размер страховой премии определяется страховщиком по ставкам страхового тарифа (Т_б). По каждому виду страхования у страховщика должны иметься согласованные с органом страхового надзора ставки страхового тарифа, система скидок и надбавок, учитывающих конкретные условия договора и содержания объекта у страхователя, его особые характеристики.

Конкретная ставка страхового тарифа может определяться путем корректировки базовой ставки (Т_бо) , с помощью установленных надбавок (скидок) или коэффициентов по выражениям:

Т_б = Т_бо Т

Т_б = Т_боk₁k₂k₃...

Где Т – скидка или надбавка, в зависимости от того, как параметры или условия содержания конкретного объекта страхования отличаются от тех, которые учтены при установлении базовой ставки.

Например, тарифы по страхованию грузов могут предусматривать установление базовой ставки для расстояния 500 км, за последующие 500 (1000) и свыше 1000 км – надбавки; скидки могут устанавливаться за перевозку с охраной.

При страховании имущества поправочные коэффициенты к базовой ставке k_1, k_2, k₃ ... могут учитывать срок эксплуатации объектов, степень огнестойкости конструкций, тип имеющихся средств пожаротушения и т.д.

При обязательном страховании ответственности владельцев транспортных средств к базовым ставкам страхового тарифа применяются коэффициенты учета территории преимущественного использования транспортного средства, наличия или отсутствия страховых выплат при наступлении страховых случаев в период действия предыдущих договоров страхования, возраста и стажа водителя, количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством и другого.

В общем виде размер страховой премии:

_{П =}

где S – страховая сумма

Формула справедлива для случаев, когда ставка страхового тарифа установлена в процентах или в рублях со ста рублей страховой суммы.

В течение срока действия договора страхования могут возникнуть обстоятельства, требующие его досрочного прекращения. В соответствии с ГК РФ (ст. 958) при досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, связанным с гибелью застрахованного имущества по причинам иным, чем страховой случай, а также при прекращении в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанный с этой деятельностью страховщик имеет право только на часть страховой премии, пропорционально времени, в течение которого действовало страхование.

Часть, подлежащей возврату страхователю, страховой премии (ВП) в этих случаях, определяется по выражению:

акВП = П

Где Т_д – срок действия договора в днях;

N – количество дней, прошедших с момента вступления договора страхования в силу до момента его прекращения.

Аналогично производится возврат части страховой премии при досрочном прекращении договора обязательного страхования ответственности владельцев транспортных средств. Если произошла смерть гражданина – страхователя, а его права и обязанности по договору обязательного страхования не перешли к другим лицам, если произошел отзыв лицензии у страховщика в установленном порядке и (или) ликвидация страховщика, произошла смена собственника транспортного средства, имела место полная гибель (утрата) транспортного средства возврат части страховой премии за не истекший срок действия договора обязательного страхования потребуется.

Если имеет место досрочное прекращение действия договора по другим причинам, в частности при отказе страхователя или выгодопри-обретателя от договора уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.

Договором может предусматриваться возврат части страховой премии, относящейся к сроку не использования договора, но за вычетом фактических, понесенных страховщиком затрат по его оформлению и учету.

Выражение для расчета части, подлежащей возврату страхователю, страховой премии (ВП) в этом случае примет вид:

ВП = k • П

Где k – коэффициент, учитывающий затраты страховщика по оформлению договора и учетным операциям; при сроке страхования, например, один год k может равняться 0,9 – 0,85, при более коротких сроках k меньше.

Необходимость уплаты дополнительной премии возникает в связи с изменениями в обстоятельствах, существенно влияющих на оценку страховщиком степени риска. Об этих изменениях страхователь (выгодоприобретатель) должен незамедлительно информировать страховщика. На основании ст.959 ГК РФ страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, вправе потребовать изменения условий договора и уплаты дополнительной премии соразмерно увеличению риска.

Тогда величина дополнительной премии (ДП) будет определяться:

Д ДП = (П₂ – П₁)

Где П₂ и П₁ - премии, исчисленные с учетом полного срока действия договора по скорректированной и первоначальной ставкам страхового тарифа; t_д – срок договора в месяцах и n – количество полных месяцев, прошедших с момента вступления договора в силу до изменения его условий.

Поскольку страхователь согласно ст. 950 ГК РФ вправе увеличить страховую сумму в договоре, дополнительная премия в этом случае будет рассчитываться таким же образом.

Наконец уплата дополнительной премии может потребоваться к концу срока действия договора при страховании товарных запасов, если оно производилось на условиях «по среднему остатку».

Данные условия страхования предполагают до заключения договора оценку страхователем стоимости среднего остатка (величины запаса) материальных ценностей на складе, который ожидается в течение срока действия договора. Страховая сумма в договоре устанавливается на уровне стоимости ожидаемой величины среднего остатка:

S₁= ∑Ц_i• О_ожi

Г де Ц_i – цена единицы измерения товарных ценностей i-ой позиции номенклатуры; О_ожi – ожидаемая величина среднего остатка товарных ценностей i-ой позиции номенклатуры на складе.

К концу срока действия договора по каждой номенклатурной позиции величина среднего фактического остатка рассчитывается по выражению:

О_фi= , если сообщение о величине среднего остатка требуется с периодичностью один раз в месяц на определенную дату, а срок действия договора составляет один год.

С траховая сумма среднего фактического остатка будет:

S₂= ∑Ц_i• О_фi

Если страховая премия, определенная при заключении договора:

П₁ = , то с учетом фактической величины среднего остатка:

П₂ =

Если П₂ < П₁ возврат премии не производится, если П₂ > П₁:

ДП = П₂ – П₁

Задачи.

1. Рассчитать величину страховой премии за страхование партии груза (жидкость этиловая в стеклянных бутылях емкостью 20 л.) 20 т стоимостью 140 тыс. руб. на условиях «с ответственностью за все риски» при перевозке от Санкт-Петербурга до Ядрихи (1206 км). Страховая сумма в договоре указана в размере страховой стоимости груза. Фрагмент системы ставок страхового тарифа по страхованию грузов представлен в приложении 5.

2. Контрольно-измерительные приборы стоимостью 1 млн. 500 тыс. рублей были застрахованы по ставке 4,45% с 01 октября сроком на 1 год. В результате допущенных грубых нарушений при эксплуатации приборов они сгорели 04 апреля, что не являлось страховым случаем. Какую сумму возврата страховой премии может потребовать страхователь в связи с досрочным прекращением договора страхования по данным обстоятельствам. Страховая сумма в договоре указывалась в размере страховой стоимости.

3. Рассчитать страховую премию при страховании товарных запасов сахарного песка «по среднему остатку». При заключении договора страховая премия исчислялась по ставке 3% из расчета ожидаемого среднего остатка 700 т. при цене 15500 рублей за тонну. В течение срока страхования (1 год) страхователь ежемесячно по состоянию на 1-е число каждого месяца сообщал страховщику величину фактического остатка. Данные об остатках представлены в таблице:

Месяц	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Остаток (т)	320	770	710	530	618	470	800	912	315	645	880	1040

4. Судоходная компания застраховала судно дедвейтом 2071,5 т стоимостью 47 млн. 350 тыс. рублей сроком на 1 год по ставке 2,5% при страховом покрытии «с ответственностью за гибель и повреждения» и уровне страхового обеспечения 80%. Начало срока действия договора – 5 февраля. С 12 декабря до окончания срока действия договора страхователем заявлено изменение согласованного района плавания судна, что вызвало требование страховщика увеличить на 0,5 % ставку страхового тарифа и уплаты страхователем дополнительной премии. Произвести расчет премии, уплаченной при заключении договора и дополнительной премии в связи с изменением обстоятельств, влияющих на степень риска в период действия договора.

5. Имущество застраховано по системе пропорционального страхового обеспечения, при этом страховая премия составила 70 тысяч рублей (ставка страхового тарифа –2%). Какая премия потребуется за страхование по системе первого риска, если оно будет возможно по тарифной ставке в размере 3% .

6. Невский ССЗ с 1 января заключил договор страхования оборудования для производства судовой арматуры на сумму 23 млн. рублей по ставке 0,4%. Определить, какую часть премии должна возвратить страховая компания, если страхователем было заявлено изменение страховой суммы. С 1 мая она должна была составлять 20 млн. рублей.

7. Имущество (технологическое оборудование) застраховано по системе первого риска. Страхова премия составила 24 тыс. рублей. Страховая стоимость по договору составляла 3800 тыс. руб., а страховая сумма – 3000 тыс. руб. По какой ставке страхового тарифа осуществлялось страхование ?

8. Имущество с 1 января ________ г., стоимостью 5200 тыс. руб. застраховано на сумму 4000 тыс. руб. по пропорциональной системе страхового обеспечения сроком на 1 год. Уплаченная премия при заключении договора составила 200 тыс. руб. Определить сумму возврата премии, если с 1 июля страхователем было заявлено изменение страховой стоимости и страховой суммы. Страховая стоимость по изменённым условиям договора должна была составлять 5000 тыс. руб., а страховая сумма 3800 тыс. руб.

9. Используя данные предыдущей задачи, определить величину дополнительной премии, когда страхователем было заявлено увеличение страховой суммы до величины действительной стоимости имущества.