Касова книга

Усі надходження і видача готівки на підприємстві реєструються в касовій книзі. Однак відзначимо, що в програмі все трохи інакше, чим на папері: якщо при традиційній формі обліку касова книга - це обліковий

регістр, то в автоматизованій формі - це звіт, що будується на підставі проводок, сформованих документами або введених вручну, і проводок, що зберігаються в журналі.

Для формування цього звіту використовується команда Кассовая книга у меню Отчети.

У діалозі введення параметрів для формування звіту задається період, за який буде сформований звіт, каса, за яким буде формуватися звіт. Якщо в касі є залишок невиданої зарплати в цей день, то цю суму варто ввести в поле Счета наїней фирми окремо для кожної каси, і є вона періодичним реквізитом. Якщо вводилися або видалялися документи після проведення операції, то могла порушитися нумерація аркушів, у цьому випадку варто поставити прапорець у поле "Перерахувати номери аркушів з початку року". Крім того, можна визначити форму листа касової книги, що відрізняється для останнього в місяці й останнього в році листа. Якщо каса не вибрана, то в звіті не буде зазначена нумерація аркушів і звіт буде сформований по всіх касах. Якщо період більше одного дня, то за кожен день цього періоду буде сформований окремий лист.

Цей звіт формується на підставі проводок по субрахунках рахунка ЗО Каса, а це значить, що в друкованій формі звіту в поле Номер документа і Від кого отримано або кому видано буде записаний документ, що сформував операцію з проводкою на субрахунку 301 або 302. У випадку коли проводки по касі формуються тільки касовими ордерами (відповідна константа приймає значення Так), це будуть касові ордери, а в протилежному випадку може бути і банківська виписка, виплата зарплати, роздрібна накладна або звичайна накладна.

2. Облік банківських операцій

Для відображення операцій з надходження та вибуття грошових коштів на рахунках у банках у гривнях і валюті призначений документ Банковская виписка ( меню Документи / Банк / Банковская виписка ). Частину інформації, яка відноситься до наших платежів, можна ввести автоматично, використавши інформацію з виписаних платіжних доручень. Для цього використовується кнопка Заполнить по платежам, при цьому потрібно здійснити відбір платіжних доручень, які виписані тієї ж датою, що і банківська виписка (кнопка За дату документа) використовується для розрахунку підсумку приходу і видатку за випискою.

Набір є формованим документом проводок, залежить від виду оформлених ним платежів. Якщо випискою оформлюється зарахування коштів від покупця, при якому у підприємства виникають податкові зобов'язання, то при її проведенні буде сформовано документ Налоговая накладная (за умови, що константа Автоматическое еоздание налогових накладних встановлена на значенні Да).

Для виписки платіжних доручень передбачено документ Платежное поручение (меню Документи / Банк / Платежное поручение). За допомогою кнопки Печать можна одержати стандартну форму платіжного доручення. При проведенні документ не формує бухгалтерських проводок.

Контрольні питання

1. Які рахунки призначені для обліку касових операцій?

2. Які операції відображаються по дебету і кредиту рахунка ЗО "Каса"?

3. Які довідники повинні бути сформовані для відображення операцій з обліку касових операцій?

4. Як перевірити суму залишку за рахунку на початок звітного періоду?

5. Як ввести початковий залишок на рахунку ЗО „Каса"

6. Які документи можна сформувати для відображення операцій по касі?

7. Які є способи для відкриття документа Приходний кассовий ордер і як перевірити проводки, що сформовані за цим документом?

8. Як роздрукувати сформований документ?

9. Як відкрити журнал Касса і сформувати касову книгу?

10. Які первинні документи можна сформувати для перерахування грошових коштів?

Виконайте

1. Встановити по константі Проводки по кассе только кассовими ордерами, значення - нет (операции - констант - в графе значение - нет)

2. Сформувати первинні документи з обліку касових операцій на підставі таких операцій:

– Одержана готівка з поточного рахунка в сумі 2000 грн для виплати заробітної плати (Документи - Касса - Приходний кассовьш ордер); Вид операции -поступлениеденег из банка; Сумма- 2000 грн.; аналитика: счет -311, вид НДС - без НДС, субконто - поточний рахунок: Основание -одержана готівка з поточного рахунка. Печать, ОК.

– Одержано від працівника Піц суму 3,60 грн. за 10 кг пшениці (Документи - Касса- Приходний кассовьш ордер). Вид Операции - прочие операции; сумма - 3,60 грн.; аналитика: счет - 701, вид НДС - НДС 20%, субконто - основная деятельность, заказ - центральний склад. Основание -за 10 кг пшениці. Печать, ОК.

– Видано підзвіт завгоспедарством 500 грн. (Документи / Касса / Расходньш кассовьш ордер). Вид операции / Видача денеґ под отчет; Сумма

– 500 грн.; Аналитика: счет -3721, вид НДС - без НДС, субконто -ЧичканМ.Ф.:Основание - видані кошти у підзвіт для придбання МШП. Печать, ОК.

3. Відкрити журнал по касі та перевірити операції (Журнали - Касса), сформувати касову книгу за поточний день (Кассова книга - сформувати), роздрукувати (Файл - печать).

4. Оформити документи з обліку банківських операцій на підставі таких господарських операцій:

– платіжне доручення на перерахування заборгованості Сосницькому агротехсервісу - 5700 грн.

– платіжне доручення на перерахування Сосницькому Агротехсервісу за придбані запчастини згідно з рахунком-фактурою -250 грн.

– оформити банківську виписку.