5. Банковские гарантии

Целью банковских гарантий является дополнительное обеспече­ние финансовых интересов сторон, участвующих во внешнеторговых сделках. На первый взгляд может показаться, что сам внешнеторго­вый контракт, подробно определяющий обязанности сторон, приме­нение различных санкций за их невыполнение, порядок рассмотрения претензий и споров, в полной мере обеспечивает выполнение контр­агентами своих обязательств. Однако на практике даже при самой тща­тельной проработке условий договора некоторые особенности поста­вок товаров, оказания услуг или совершения платежей, влияющие на реализацию сделки, проявляются только в процессе исполнения контракта и, как правило, не могут быть учтены заранее.

Кроме того, процесс рассмотрения претензий в арбитраже или суде занимает много времени (до нескольких месяцев и даже лет) и достаточно дорого стоит. Причем при рассмотрении дела в арбитра­же (суде) третьей, «нейтральной», страны судебные издержки обычно выше, чем когда дело рассматривается в арбитраже страны одного из участников сделки. Наконец, даже выигранное дело в арбитраже или суде еще не означает, что вопрос урегулирован. Кредитору необходи­мо произвести взыскание с должника, что не всегда возможно (напри­мер, если последний оказался банкротом).

С учетом сказанного как экспортеры (подрядчики, кредиторы), так и импортеры (заказчики, заемщики) стремятся к дополнительно­му обеспечению своих интересов. При этом стороны по контрактам стараются добиваться, чтобы подобное обеспечение либо вообще исключало возможность нанесения им каких-либо убытков, либо позволяло быстро удовлетворить их требования к контрагенту, не выполняющему свои обязательства. Дополнительное обеспечение такого рода представляется банками в виде письменных односторон­них обязательств, которые обычно называются банковскими гаранти­ями. Они могут называться также гарантийными письмами, так как часто выступают в виде писем, адресованных непосредственно лицам, в пользу которых выставлены (бенефициарам).

Таким образом, гарантию можно определить как поручительство банка-гаранта, принимаемое по отношению к какому-либо лицу (бене­фициару) по поручению другого лица (принципала), в обеспечение выполнения последним своих обязательств перед бенефициаром. Содержанием обязательства по гарантии всегда является выполнение другого договора-контракта, к которому отсылает гарантия.

В силу договорной свободы гарантия принципиально может быть отнесена к любой цели обеспечения.

В области экспорта инвестиционных товаров и продуктов круп­ного машиностроения со временем сформировались определенные типы гарантий.

Гарантия предложения (bid bond, tender bond) применяется в свя­зи с международными торгами. От участников торгов требуют вместе с предложением предоставить гарантию банка (обычно от 2 до 5% сум­мы контракта). Это предпринимается с целью убедить покупателя в серь­езности предложения и намерения этой стороны подписать контракт, если выдвинутое предложение будет принято. Кроме того, гарантия в этом случае показывает покупателю финансовую компетентность про­давца и уверение покупателя в том, что по подписании контракта будут даны гарантии выполнения/поставки и (или) авансовых платежей.

Гарантия предложения должна покрыть расходы, возникающие для объявителя торгов, если фирма, которая получила заказ, отказы­вается от его выполнения, что приводит к необходимости повторить международные торги в целом.

Гарантия авансовых платежей используется в тех случаях, когда по условиям контракта для мобилизации продавца или покры­тия других начальных расходов предполагается выплата аванса. Она является обеспечением интересов покупателя, который внес аванс: гарантирующий банк вернет ему внесенный аванс при невыполнении договора продавцом. Размер аванса обычно составляет от 10 до 20% суммы контракта, и желательно, чтобы гарантии данного типа были сформулированы в такой форме, по которой они вводились бы в дей­ствие только после получения продавцом согласованного аванса. Час­то эти гарантии содержат статью о снижении обязательств, по услови­ям которой обязательства по гарантии снижаются по мере поставки товара, подтвержденной документами о поставке, или по мере оконча­ния работ на объекте, также подтвержденного специальным сертифи­катом об окончании работ. Особенно важна точность в формулировке тех условий гарантии, которые определяют, как будет происходить снижение обязательств.

Гарантия выполнения договора (perfomance bond) обеспечива­ет требования импортера к экспортеру в том случае, если экспортер полностью или частично не выполнит согласованные поставки или обязательства по предоставлению услуг в соответствии с договором. Гарантия выполнения договора обычно содержит обязательство выпла­тить определенную сумму (обычно от 5 до 10% от суммы контракта), если покупатель заявляет, что действия продавца не соответствовали условиям контракта. Обычно гарантии выполнения договора заменя­ют любые гарантии твердого предложения, которые были представлены по контракту, но часто они даются дополнительно к гарантии аван­совых платежей.

Гарантия поставки является обеспечением интересов покупа­теля в том случае, если продавец не произведет поставку товаров или не предоставит услуги в согласованный срок.

Гарантия качества (warranty bond) обеспечивает бенефициару гарантии при возникающих в течение определенного периода време­ни недостатках товаров, если контрагент эти недостатки не устранит.

Гарантия платежа составляется банком импортера в пользу экспортера и обеспечивает согласованное проведение платежа по торго­вой сделке, которая лежит в основе гарантии.

В основу составления прямых гарантий в общем случае положе­на следующая схема.

1. Адресат/получатель гарантии.

2. Преамбула (введение):

1. договор, предложение, номер, дата;

2. название проекта, тендерная документация, референции;

3. предмет поставки, условия платежа;

4. предмет гарантии или договорное соглашение о составлении гарантии.

3. Основной текст (заявление об обязательстве):

1. гарант;

2. заказчик гарантии;

3. получатель гарантии;

4. обязательство по платежу:

• по первому письменному требованию;

• или (и) сообщением, т.е. утверждением того, что наступил гарантийный случай;

• или (и) дополнительным предъявлением документов;

5. максимальная сумма;

6. процедура воспользования гарантией, возможная скидка.

4. Срок действия/возвращение гарантийного документа.

5. Правовая допустимость составления гарантии.

6. Установление действующего права.

7. Подпись гаранта.

Банк экспортера дает указание зарубежному банку-корреспонден­ту представить соответствующую гарантию в пользу бенефициара. Непрямая гарантия (опосредованная) в этом случае выдается этому иностранному банку.

Составление прямых гарантий часто оказывается невозможным в связи с тем, что по предписаниям многих стран только находящиеся па территории соответствующей страны банки вправе составить гаран­тию в пользу резидентов-бенефициаров. Таким образом, заказ на составле­ние гарантии надо передать банку по местонахождению бенефициара.

Очевидно, что непрямые гарантии более проблематичны, чем прямые, так как в цепь инстанций, дающих гарантию, включен зару­бежный банк. Поскольку эта гарантия подчиняется законам соответ­ствующей импортирующей страны, надежность кредитного учреждения, дающего инструкцию об оформлении гарантии, не должна вызывать сомнений. Кроме того, увеличиваются расходы для заказчи­ка по гарантии.

Российские банки, стремящиеся предоставлять услуги своим кли­ентам на уровне мировых стандартов, в достаточно сильной степени зависят от иностранных банков-корреспондентов. Чем шире коррес­пондентская сеть, тем эффективнее проведение расчетов. Надежная корреспондентская сеть необходима также при подтверждении аккре­дитивов и выпуске гарантий, так как обычное требование контраген­тов – подтверждение первоклассного западного банка.

Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расче­ты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сто­рон и фиксируется в разделе «Условия платежа», где устанавливаются:

• срок исполнения;

• место исполнения;

• обеспечение платежа для экспортера;

• обеспечение поставки товаров для импортера.

В международных расчетах российских предприятий и организа­ций применяются все рассмотренные в работе формы расчетов. Отно­сительно редко отечественные организации прибегают к таким фор­мам, как расчеты по открытому счету, с помощью чеков и т.п.

Применяемые формы расчетов различаются по доле участия ком­мерческих банков в их проведении.

Банковский перевод – самая простая и наиболее распространен­ная форма расчетов. Ее популярность объясняется низкой стоимостью операции, так как банк принимает в ней весьма незначительное уча­стие. Российские банки используют различные средства передачи пла­тежных сообщений – от телекса и модемной связи с иностранными банками-корреспондентами до системы СВИФТ.

Инкассовая форма расчетов менее распространена на российском рынке. Причиной этого является достаточно большой риск для экс­портера в случае отказа импортера платить по документам. Инкассо применяется при использовании гарантий платежа против докумен­тов, при аккредитивной форме расчетов, а также при представлении документов с расхождениями.

Аккредитивы применяются довольно широко, особенно при заключении первого контракта с зарубежным партнером, когда нет уве­ренности в надежности поставщика. Это наиболее дорогостоящая фор­ма расчетов. У клиентов могут возникнуть некоторые проблемы в свя­зи с составлением контракта, предусматривающего платеж с помощью аккредитива, поскольку для многих фирм это первый опыт работы с аккредитивами. Здесь велика роль квалифицированных банковских работников в качестве консультантов.

Банковские гарантии – относительно новый инструмент на рос­сийском рынке. Банковские гарантии первоклассных банков предо­ставляют такую же степень надежности, как аккредитивы. Расходы по гарантии несколько ниже, чем по аккредитиву, но гарантии регули­руются законодательством страны, в которой находится банк, выда­ющий гарантию, что может вызвать определенные осложнения при воз­никновении споров. Новые Унифицированные правила, выпущенные Международной торговой палатой 1 января 1994 г., если будут исполь­зоваться банками, возможно, помогут решить эту проблему. Гарантии российских банков в большинстве случаев необходимо подтверждать в иностранных банках-корреспондентах, что существенно увеличива­ет расходы клиентов. В последнее время в связи с ростом авторитета крупных российских банков выпущенные ими гарантии стали прини­маться западными банками без покрытия.