29.Денежный оборот. Наличные и безналичные расчеты. Характеристика форм безналичных расчетов.

Денежный оборот (денежное обращение) - это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

В современной экономике деньги выполняют 3 основные функции:

1) являются средством обмена, выполняют роль посредника при обмене товарами. Они движутся навстречу товарам при реализации последних и навстречу факторам производства при их покупке;

2) деньги служат единицей счета, позволяя оценивать не только стоимость товаров, но и национальный объем производства, экономическое положение нации;

3) деньги служат также средством накопления богатства, т.к. их удобнее хранить, чем какие-либо товары, и получать доход при помещении денег в банки.

С учетом названных функций денег, основной вопрос государственного регулирования экономики в области денежной политики сводится к поддержанию необходимого объема денег в обращении, позволяющего удерживать равновесие на денежном рынке. А это, в свою очередь, предупреждает инфляцию, т.е. переполнение каналов денежного обращения бумажными знаками, покупательная способность которых падает и вызывает рост цен.

В основе денежного обращения лежит товарное производство. Многочисленные сделки купли-продажи образуют непрерывный процесс товарного обращения в обществе. В качестве средства обращения деньги позволяют заменить натуральный оборот Т-Т на более универсальную схему Т-Д-Т. Употребление денег как универсального средства обращения позволяет эффективно осуществлять товарообменные операции как с точки зрения экономии времени, так и расширения возможностей и свободы товарообмена. Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

В РФ существует законодательное разграничение наличных и безналичных расчетов, это связано с тем, что наличные расчеты составляют около 40% всех расчетов, в развитых странах 8 – 10%(мелкие покупки)

Налично-денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг (расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д.). Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот (банковских билетов), бумажных денег (казначейских билетов), разменных монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек).

Расчеты наличными между организациями в РФ осуществляются в соответствии с порядком ведения кассовых операций установленных ЦБ РФ.

1. Организации обязаны иметь специальное помещение (кассу) и вести кассовую книгу для операций с наличностью. Оганизации получают наличные деньги в банках и расходуют их на цели, указанные в чеке.

2. На каждую наличную денежную операцию должен быть заполнен документ (приходный ордер, расходный ордер, командировочные и т.д.)

3. Предприятия имеют право в конце дня оставлять средства в размере лимита, установленного банком по согласованию с организацией. Все средства сверх лимита организация сдает в обслуживающий банк в сроки согласованные с банком.

4. Обслуживающие банки контролируют лимит кассы. При его нарушении накладывается штраф в 3-х кратном размере сверх лимитной суммы и руководитель предприятия штрафуется в размере 50 мрот.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты., путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. К безналичным расчетам также относятся расчеты путем взаимозачета и внебанковский оборот векселей.

Принципы организации безналичных расчетов, требования, формы расчетов регламентируются гражданским кодексом РФ (гл. 7, 12, 45, 46 раздел 3). Затем федеральными законами о центральном банке России, О банках и банковской деятельности, о простом и переводном векселе, гражданско-процессуальном кодексам, арбитражным процессуальным кодексам. Более подробно организация безналичных расчетов регламентируется ЦБ РФ в положении о безналичных расчетах, это положение 2П от 12.04.02 и последующими дополнениями.

При безналичных расчетах между организациями деньги выполняют функцию средства платежа, следовательно возникают долговые обязательства между поставщиками товара и получателями денег.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Организации независимо от формы собственности и организации правовой формы обязаны рассчитываться безналично через учреждения. Наличными за один платеж организации могут рассчитываться между собой на сумму не более 60 тыс. руб.

2. Платежи совершаются после отгрузки продукции, выполнения работ, услуг, наступления срока выполнения обязательств.

3. Платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или его права на кредит.

4. Обязательно наличие согласия плательщика на списание средств с его счета. Согласие дается путем выписки платежного документа. В РФ без согласия плательщика банки списывают средства в следующих случаях:

   • взыскание недоимок по налогам, штрафы гос. органов власти;

   • по документам судов;

   • за газ, Эл. энергию, средства связи.

5. При недостаточности средств для погашения всех обязательств на определенную дату действует принцип очередности платежей установленный ЦБ

Требования к безналичным расчетам:

1. Бесперебойность

2. Своевременность расчетов.

3. Материальная ответственность за нарушение платежной дисциплины:

• предприятия в договорах на поставку должны предусматривать ответственность в виде штрафов и пени;

• банки обязаны провести платеж клиента не позднее следующего дня после получения платежного документа;

• банк будет платить штраф за каждый день просрочки платежа в размере 5% суммы

Формы безналичных расчетов:

ЦБ устанавливает формы безналичных расчетов, которые различаются порядком документооборота, гарантированностью платежа и содержать сведения о плательщике, получателе и их банках. Первый экземпляр платежного документа всегда остается в банке плательщика и имеет две подписи (руководителя и гл. бухгалтера) и гербовую печать организации. Формы расчетов существуют в типографской форме или в электронной.

Формы выбирают плательщик и получатель:

1. –ая форма – платежное поручение – его выписывает плательщик денег;

2. –ая форма – платежное требование – его выписывает получатель денег. Плательщик обязан в течении 3-х дней отказаться от оплаты или уплатить. Инкассовое поручение выписывается поставщиком и используется при оплате без согласия плательщика

3. Чеки – выписываются банком плательщику на сумму платежа. Предварительно банк перечисляет эти деньги на специальный чековый счет, что гарантирует платеж.

4. Аккредитив – это расчетный документ в виде поручения банка покупателя, банку поставщика произвести за счет спец. забронированных средств оплату по товарно-транспортным документам за отгруженный товар.

Безналичные расчеты проводятся банками через РКЦ ЦБ, напрямую между банками через клиринговые организации (взаимозачеты)