2.1 Организационно-экономическая характеристика оао «РоссельхозБанк»

Открытое акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк» (далее – «Банк») зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации (Банком России) 13 июня 2000 года, регистрационный номер 3349.

Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (в дальнейшем именуется - Банк) является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.

Фирменное (полное официальное) наименование Банка - Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»; сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО "Россельхозбанк"; наименование Банка на английском языке – Russian Agricultural Bank. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему ОАО «Россельхозбанк». Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Банк приобрел статус юридического лица с момента его государственной регистрации в Банке России (13 июня 2000 года, регистрационный номер 3349).

Банк является кредитной организацией, имеющей исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, размещение указанных средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, а также имеющей право осуществлять иные банковские операции в соответствии с лицензией Банка России. В апреле этого же года Центральный Банк РФ выдал ОАО «Россельхозбанк» Свидетельство о государственной регистрации. Месяцем позже РСХБ получил от ГУ ЦБ РФ по г. Москве свидетельство о регистрации выпуска ценных бумаг (акций) на общую сумму в 375 млн. рублей. 13 июня 2000 года ОАО «Россельхозбанк» получил от Центробанка Лицензию на осуществление банковских операций за № 3349. В июле того же года Наблюдательный Совет РСХБ возглавил заместитель Премьер - министра Правительства РФ, министр сельского хозяйства А.В. Гордеев.

ОАО «Россельхозбанк» создан по Распоряжению Президента РФ в марте 2000г. с целью формирования национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства. Основная цель Банка - максимальное приближение банковских услуг к производителям сельскохозяйственной продукции и сельскому населению, наращивание объемов их кредитно-финансовой поддержки. Россельхозбанк является агентом Правительства РФ, выполняет ряд государственных программ в сфере АПК и социального развития села. На сегодняшний день ОАО «Россельхозбанк» имеет 75 региональных филиалов с 1135 дополнительными офисами и около 230 уполномоченных Банка в 77 субъектах РФ. По состоянию на 01.05. 2007 года Банк занял 6-е место среди крупнейших российских банков по размеру собственного капитала, 7-е место по объему выданных кредитов негосударственным предприятиям, 7-е место по объему кредитования частных лиц и 13-е место по размеру остатков денежных средств на счетах корпоративных клиентов. ОАО «Россельхозбанк» входит в первую десятку крупнейших банков России по объему работающих активов, занимая 6-е место, а по развитости филиальной сети уступает только Сбербанку. В банке обслуживается 650 тысяч клиентов. Доля ОАО «Россельхозбанк» в общем объеме кредитных вложений в сферу АПК всей банковской системы страны достигла 50%.

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» - один из крупнейших банков в России. Банк был создан в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Миссией «Россельхозбанка» является обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации. «Россельхозбанк» обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса. «Россельхозбанк» является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе.

«Россельхозбанк» входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России. «Россельхозбанк» занимает четвертое место в банковской системе России по объему активов (1095 млрд. рублей на 01.01.2012), входит в тройку лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. (Источник: журнал «Forbes» №3 2012 г., рейтинг «100 крупнейших банков – март 2012»). Кредитный портфель банка на конец 2011 года - 732,7 млрд. рублей. Рейтинговые показатели свидетельствуют о том, что «Россельхозбанк» входит в пятерку лидеров Российских банков и занимает третье место по сумме активов, уступая «Сбербанку» и «Газпромбанку». В настоящее время основным конкурентом ОАО «Россельхозбанк» в Российской Федерации в сфере кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей является «Сбербанк России». Наряду с разветвленной региональной сетью филиалов и дополнительных офисов основными конкурентными преимуществами ОАО «Россельхозбанк» являются: наличие профессионального менеджмента, проведение активной политики в области кредитования агропромышленного комплекса, удачное сочетание комплексных предложений клиентских услуг с учетом государственной программы, доступ к рынкам капитала, в т.ч. международным. Важным фактором конкурентоспособности является принадлежность Банка на 100% государству, что оказывает влияние на поддержку Банка клиентами – жителями сельской местности с консервативным отношением к банковской системе. Банк входит в четверку ведущих кредитных организаций страны по объему активов, кредитного портфеля и капитала ( рис.1).

																									2012
,				1,3																														2011
			1,1				2,8																											2010
,																								3,8											2009
											2,7
					1,8					2,6
							2,1
						1,9																				4,5
																												4,6
																									4,3
												3,2											3,7
														3,2
												3,1							3,5
																				3,6
														3,2
																	3,3
0		1	2					3											4						5

Рис. 1 Доля ОАО «Россельхозбанк» в основных показателях российского банковского сектора, %

По банковской системе за 2012 год кредиты, предоставленные нефинансовым организациям, выросли на 12,7%, кредиты физическим лицам — на 39,4%. По Банку аналогичные показатели составили соответственно 12,3% и 35,1%. Доля Банка в кредитовании нефинансовых организаций на 01.01.2013 составила 4,5%.

Ведущими международными рейтинговыми агентствами Банку присвоены следующие кредитные рейтинги (таблица 1).

Таблица 1 Кредитные рейтинги присвоенные ОАО «Россельхозбанк» рейтинговыми агентствами

31.12.2012	31.12.2011
Fitch Ratings:
• Долгосрочный РДЭ* — «BBB»	• Долгосрочный РДЭ3 — «BBB», (стабильный прогноз)
• Краткосрочный РДЭ** — «F3»	• Краткосрочный РДЭ4 — «F3»
• Рейтинг финансовой устойчивости — «b»	• Рейтинг финансовой устойчивости — «b+»
• Рейтинг поддержки — «2»	• Индивидуальный рейтинг — «D»
• Долгосрочный рейтинг по национальной шкале — «ААA(rus)»	• Рейтинг поддержки — «2»
	• Долгосрочный рейтинг по национальной шкале —
	«ААA(rus)», (стабильный прогноз)
Рейтинги помещены в список Rating Watch «негативный»	Прогноз по рейтингам — стабильный
Moody’s Investors Service:
• Долгосрочный рейтинг депозитов — «Baa1»	• Долгосрочный рейтинг депозитов — «Baa1»
• Краткосрочный рейтинг депозитов — «Prime-2»	• Краткосрочный рейтинг депозитов — «Prime-2»
• Рейтинг финансовой устойчивости — «E+»	• Рейтинг финансовой устойчивости — «E+»
• Долгосрочный рейтинг депозитов по национальной	• Долгосрочный рейтинг депозитов по национальной
шкале — «Aaa.ru»	шкале — «Aaa.ru»
Прогноз по рейтингам — стабильный	Прогноз по рейтингам — стабильный

По данным опубликованного в марте 2012 года рейтинга журнала «Форбс», ОАО «Россель-хозбанк» занимает третье место среди самых надежных кредитных учреждений России.

Рейтинги ОАО «Россельхозбанк» соответствуют суверенному кредитному рейтингу Российской Федерации и являются рейтингами инвестиционного класса. По итогам 2011 года агентством Moody'sInvestorsService по рейтингам «Россельхозбанка» повышен прогноз со "стабильного" на "позитивный". Согласно журналу «TheBanker» ОАО «Россельхозбанк» занял 472 место в Top-1000 банков мира и 12 место среди российских банков. В отчетный период обеспечено присвоение журналом «Euromoney» - одним из наиболее авторитетных зарубежных изданий в области банковской деятельности и финансовой аналитики - высокой международной награды «Лучший финансовый заемщик 2011 года в Центральной и Восточной Европе».

В таблице 2 приведены основные показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2012гг.

Таблица 2 Отчёт о Прибылях и Убытках ОАО «Россельхозбанк», в млн. руб.

№ п/п	Показатель	2011г.	2012г.	Изменение 2012г. к 2011г
				Абсолютное (+,-)	Относительное %
1	Процентные доходы	119 774	143 005	23 231	119,40
2	Процентные расходы	68 345	91 959	23 614	134,55
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	51 429	51 045	-384	99,25
4	Изменение резерва на возможные потери	-21 678	-24 187	-2 509	111,57
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	29 751	26 858	-2 893	90,28
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами	-72	172	244	-238,89
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	443	482	39	108,80
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	-6	-32	-26	в 5 раз
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	679	5 891	5 212	в 9 раз
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валютой	540	-5 397	-5 937	x
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	26	16	-10	61,54
12	Комиссионные доходы	5 693	8 139	2 446	142,97
13	Комиссионные расходы	1 033	1 030	-3	99,71
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0,63	0,63	-
15	Изменение резерва по прочим потерям	-3 723	-1 606	2 117	43,14
16	Прочие операционные доходы	2 867	373	-2 494	13,01
17	Чистые доходы (расходы)	35 165	33 868	-1 297	96,31
18	Операционные расходы	28 566	31 737	3 171	111,10
19	Прибыль (убыток) до налогообложения	6 599	2 130	-4 469	32,28
20	Начисленные (уплаченные) налоги	5 327	1 607	-3 720	30,17
21	Прибыль (убыток) после налогообложения	1 272	523	-749	41,12
22	Неиспользованная прибыль (убыток)	1 272	523	-749	41,12

Из таблицы можно сделать вывод, что по сравнению с 2011 годом, в 2012 году произошло увеличение почти всех видов доходов, исключение оставляют только доходы от операций с иностранной валютой, комиссионные доходы, а также доходы от операций с финансовыми активами. Уменьшился резерв по прочим потерям, снизились операционные расходы.

Прибыль Банка до уплаты налогов по итогам деятельности за 2012 год составила 2,1 млрд руб. Чистая прибыль Банка после уплаты налогов составила 0,5 млрд руб. Чистые процентные доходы Банка в 2012 году составили 51,0 млрд руб. Рост объемов операций с платежными картами, расчетного обслуживания и операций страхования физических лиц-заемщиков позволил увеличить чистый комиссионный доход на 2,4 млрд руб. до 7,1 млрд руб. В структуре процентных доходов Банка традиционно преобладают доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в 2012 году составила 86,0% против 86,9% в 2011 году. Увеличилась доля доходов от межбанковского кредитования (с 8,2% в 2011 году до 8,4% в 2012 году), а также от вложений в ценные бумаги (соответственно с 4,9% до 5,6%). В структуре процентных расходов существенных изменений не произошло: доля расхо-дов по привлеченным средствам юридических и физических лиц составила 62,3% (в 2011 году — 62,4%), по средствам, привлеченным на межбанковском рынке — 24,4% (на уровне 2011 года), по выпущенным долговым обязательствам — 13,3% (против 13,2%). По операциям с иностранной валютой (включая чистые доходы от ее переоценки) в 2012 году сложился положительный результат в размере 0,5 млрд руб. Чистый доход Банка после вычета резервов составил в 2012 году 33,9 млрд руб.

Привлечение средств клиентов — физических лиц. За 2012 год объем средств физических лиц, привлеченных Банком, вырос на 24% (35,7 млрд руб.) и составил 185,27 млрд руб., в том числе объем вкладов физических лиц увеличился на 22% (28,2 млрд руб.) и составил 157,89 млрд руб. Число клиентов — физических лиц Банка увеличилось на 892 тыс., или на 27%, и по состоянию на 01.01.2013 достигло 4 202,3 тыс. В 2012 году открыто 621,6 тыс. новых вкладов в объеме 148,4 млрд руб., из них средства вновь привлеченных клиентов составили 54,2 млрд руб. В ноябре 2012 года вступила в действие новая линейка вкладов физических лиц, включающая в себя вклады без опций, с возможностью пополнения и частичного снятия средств, специальные вклады в пользу ребенка и депозиты для пенсионеров с повышенной процентной ставкой. Особым спросом пользуются пенсионные вклады, составляющие треть пассивного портфеля, а также сезонный вклад «130 ЛЕТ РОСТА!».

Привлечение средств клиентов — юридических лиц. По состоянию на 01.01.2013 объем привлеченных средств клиентов — юридических лиц соста-вил 682,2 млрд руб. Количество клиентов — юридических лиц на 01.01.2013 составило 190,1 тыс., что на 0,7% (или 1,4 тыс.) превышает показатель на начало 2012 года.

Приоритет развития ОАО «Россельхозбанка» – повышение качества и конкурентоспособности услуг, оказываемых клиентам, основанное на глубоком знании российского рынка и тесных взаимовыгодных связей с международными финансовыми институтами. К началу 2012 года ОАО «Россельхозбанк» существенно расширил свою международную деятельность. В настоящее время Банк обладает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей 85 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный перечень услуг клиентам по международным расчетам и торговому финансированию, а также совершения межбанковских операций. Способность банка своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе свидетельствует о его хорошем финансовом состоянии. Чем выше устойчивость банка, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры, и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства.

Финансовое состояние банка зависит от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. В «Россельхозбанке» производственный и финансовый планы успешно выполняются. Устойчивое финансовое положение оказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение необходимыми ресурсами. Поэтому финансовая деятельность, как основная часть хозяйственной деятельности, направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования. Банк твердо «стоит на ногах», работает с прибылью, организация работы ОАО «Россельхозбанка» поставлена на хорошем уровне, финансовая деятельность предприятия и управление финансовыми ресурсами банка организованы грамотно, ведется ежедневный анализ движения средств на корсчете, что позволяет в кратчайшие сроки совершать операции по наличным и безналичным расчетам. Можно говорить также о тенденции роста прибыли. В дальнейшем росту прибыльности и сокращению расходов банка можно способствовать, если пересмотреть структуру и по возможности снизить “прочие расходы”. Также положительного эффекта можно добиться с помощью сокращения активов, не приносящих доход.

Банк наладил перспективные деловые связи с широким кругом клиентов, представляющих различные отрасли российской промышленности, расположенных в перспективных экономических субъектах Российской Федерации. Среди заемщиков активно кредитовал крупнейшие агрофирмы России, значительные кредитные средства были предоставлены предприятиям пищевой отрасли, активно продолжается кредитование строительной отрасли, машиностроения, других отраслей реальной экономики. Главное для банка сейчас – разместить деньги так, чтобы они вернулись обратно с наиболее выгодными процентами. И, несмотря на то, что кредитный портфель банка вырос во много раз, в то же время за анализируемый период возросла и сумма просроченной задолженности, и хотя ее доля в общей структуре кредитного портфеля не велика, она все же есть. Недостатком банка является то, что банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений, основная доля вложена в прочие отрасли экономики – 49,2%. На втором месте вложения в строительство – 30,4%, доля вложений в промышленность – 12,6% и торговлю – 5,4% – сравнительно не высоки. Однако по сравнению с данными начала отчетного периода диверсификация кредитных вложений улучшилась. Возросли вложения в строительство, в промышленность; уменьшились — в прочие отрасли. Таким образом, банку следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство, транспорт и уменьшить кредитование прочих, где по-прежнему расположена основная зона кредитного риска банка. Банку следует выработать обоснованные лимиты кредитования различных отраслей промышленности и долгосрочных кредитов населению.

Основные направления деятельности Россельхозбанка являются: сезонное кредитование сельхозпроизводителей, инвестиционное кредитование, финансовое оздоровление предприятий АПК, работа по возврату государственных долгов предприятий АПК, кредитование личных подсобных хозяйств, работа на межбанковском рынке, операции с ценными бумагами и векселями, участие в государственных социальных программах на селе, работа с сельскими кооперативами. Однако, несмотря на то, что банк создавался для поддержки предприятий агропромышленного комплекса, он ведет активную работу с предприятиями и организациями различных сфер деятельности. Россельхозбанк" (РСХБ) был основан в 2000 году в качестве опорного государственного банка, обслуживающего агропромышленный комплекс России. Единственным акционером банка, владеющим 100% его уставного капитала, является государство в лице Российского Фонда Федерального имущества. По данным банковских рейтингов РСХБ входит в двадцатку крупнейших банков страны. "Россельхозбанк" имеет обширную сеть филиалов и дополнительных офисов во всех регионах Российской Федерации, включая Чеченскую Республику. Филиальная сеть Банка состоит из 70 филиалов и 360 дополнительных офисов. Несмотря на сельскохозяйственную специализацию (основные клиенты банка предприятия - производители и переработчики сельскохозяйственной продукции), Банк готов сотрудничать со всеми заинтересованными партнерами - юридическими и физическими лицами.

В 2012 году величина активов Банка в соответствии с формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» увеличилась на 193,6 млрд руб., или на 14,0%, и по состоянию на 01.01.2013 составила 1 577,8 млрд руб. Объем собственных средств Банка в соответствии с формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» увеличился на 40,6 млрд руб. (на 29,3%) до 179,2 млрд руб.

Структура активов и пассивов. В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 01.01.2013 составляет 82,4% от общего объема активов Банка. Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 01.01.2013 составила 1,5% от ве-личины активов Банка, доля средств в Банке России — 2,6%, денежных средств — 1,5%, чистых вложений в ценные бумаги — 8,4%, основных средств, нематериальных активов и материальных запасов — 1,2%. В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями — 55,0%. На долю средств кредитных организаций приходится 20,6%, выпущенных долговых обязательств — 10,7%. Обязательства Банка по состоянию на 01.01.2013 составляют 88,6% пассивов, а его собственные средства — 11,4% общего объема пассивов.