Задача 7
У січні 2014 року працівникам Міської поліклініки №3 (яка є бюджетною установою) нараховані доходи:
1) Янів Ользі Михайлівні (Інд. 5556667779) заробітну плату 2000,00 грн., оплату відпустки – 700,00 грн.(трудовий договір укладено 1.07.2010 р.)
2) Ващук Мирону Васильовичу (Інд. 4343123456 – головний лікар) заробітну плату 9100,00 грн., премію 2000,00 грн., оплату відпустки 2000,00 грн., лікарняні за перші 5 днів непрацездатності – 1500,00 грн. (трудовий догорів укладено 15.10.2007 р.);
3) Ілько Любов Ярославівні (Інд. 9998887776 – головний бухгалтер) заробітну плату 4700,00 грн., (трудовий договір укладено 5.01.2014 р.);
4) Кузів Ярині Василівні (Інд. 1223344556) заробітну плату 2700,00 грн., одноразову виплату у зв’язку з виходом на пенсію 1500,00 грн., 25.01.2014 р. працівниця вийшла на пенсію.
Завдання: заповнити звітність з єдиного соціального внеску за січень 2014 р.
Вихідні дані про страхувальника:
ЄДРПОУ 48005001;
КВЕД 85.12.0;
Клас професійного ризику – 7.
Код органу, до якого подається звіт: 12123344.
Інформацію про обслуговуючий банк поліклініки, місцезнаходження страхувальника заповнити самостійно.
Задача 8
Протягом І кварталу 2014 р. ТзОВ «Торгівля», основною діяльністю, якого є виробництво та оптовий продаж будівельних матеріалів, провело такі операції:
реалізувало продукцію власного виробництва на суму 300 000 грн (з ПДВ);
отримано на розрахунковий рахунок 3000 грн. з бюджету надміру сплаченого ПДВ;
сплачено аванс за продукцію, яку буде доставлено в кінці 2014 р., у розмірі 36 000 грн (з ПДВ);
у січні місяці поточного року отримано передоплату за реалізовану продукцію в розмірі 50% вартості поставки, яку відвантажено у березні місяці. Договірна вартість всієї поставки – 40000 грн (без ПДВ);
витрати на оплату праці працівників виробничого цеху – 35 000 грн; на оплату лікарняних (перших 5 днів непрацездатності) – 8 000 грн.;
придбано матеріали, які становлять основу будівельного розчину, який виготовляє підприємство – 108 000 грн (з ПДВ);
витрати на інформаційні та консультаційні послуги для керівництва підприємства з приводу удосконалення його управління – 10 800 грн (з ПДВ);
витрати на упакування реалізованої продукції – 5 000 грн (без ПДВ).
Завдання: обчислити податкове зобов’язання з податку на прибуток підприємств за І квартал 2014 р. і заповнити Податкову декларацію з податку на прибуток.
ЄДРПОУ підприємства 55889001; КВЕД 25.20.0
Податковий орган за місцезнаходженням підприємства – ДПІ у Галицькому р-ні м. Львова.
Інформацію про місцезнаходження платника, його посадових осіб (керівника і бухгалтера) та інші обов’язкові відомості заповнити самостійно.
Задача 9
ТзОВ «Надія», на якому працює 4 найманих працівників, провело протягом січня, лютого і березня 2014р. такі операції:
1) Працівнику А. (Інд. 4545457878) нараховано і виплачено заробітну плату 1500,00 грн. за кожний місяць;
2) Працівнику Б. (Інд. 8877994455), який прийнятий на роботу 05.01.2014р. нараховано і виплачено заробітну плату 2000,00 грн. за кожний місяць звітного кварталу. А у лютому місяці він одержав ще премію 700,00 грн.;
3) Працівнику В. (Інд. 4444444444) нараховано і виплачено заробітну плату 15 000,00 грн. за кожний місяць.
4) Працівнику Г. (Інд. 5555555555), який отримує погодинну оплату, нараховано і виплачено: у січні заробітну плату – 2500,00 грн.; у лютому заробітну плату – 2100,00 грн.; у березні заробітну плату – 2000,00 грн. і винагороду за цивільно-правовою угодою – 3000,00 грн.
Ознака доходу для заробітної плати – 101, для винагороди за цивільно-правовою угодою – 102.
Завдання: обчислити податкове зобов’язання з ПДФО і заповнити форму №1ДФ, яку підприємство повинно подати за підсумками звітного кварталу 2014р.
ЄДРПОУ працедавця 98765432;
Код податкового органу за місцезнаходження працедавця: 34515151 – ДПІ у Галицькому р-ні м. Львова.
Інформацію про місцезнаходженням працедавця, його посадових осіб (керівника і бухгалтера) та інші обов’язкові відомості заповнити самостійно.