Тема 4: «Коммерческие банки».

1. Понятие коммерческих банков и их функции.

2. Понятие банковской операции и услуги.

3. Пассивные операции.

4. Активные операции.

5. Активно-пассивные операции.

6. Забалансовые операции.

1. Понятие коммерческих банков и их функции.

Коммерческий банк (КБ) – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Является основным звеном банковской системы.

Сущность КБ проявляется в его функциях:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала, т. е. сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.

2. Посредничество в кредите – возникает ввиду невозможности прямых отношений между кредиторами и заемщиками из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заемщика в них.

3. Создание кредитных денег посредством привлечения депозитов

4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве. КБ выступают организаторами и посредниками в безналичных расчетах.

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг.

6. Оказание консультационных услуг по вопросам повышения кредитоспособности клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования для повышения эффективности работы клиентов.

2. Понятие банковской операции и услуги.

Появлением банковских функций на практике являются банковские операции. Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:

• привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и срочные;

• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

• открытие и ведение счетов юридических и физических лиц;

• осуществление расчетов по поручению клиентов;

• инкассация денежных средств и ценных бумаг и кассовое обслуживание;

• управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

• купля-продажа наличной и безналичной инвалюты;

• операции с драгметаллами;

• выдача банковских гарантий;

• и другие.

Банковская услуга – это одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Наличие клиента позволяет рассматривать операции банка как его услуги.

В рыночной экономике операции КБ классифицируются:

• пассивные операции (привлечение средств);

• активные операции (размещение средств);

• активно-пассивные операции (комиссионно-посреднические).

3. Пассивные операции.

Пассивные операции – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, отражаемые в пассиве баланса.

Ресурсы КБ состоят из 2 видов источников:

• собственных средств и приравненных к ним;

• привлеченных средств.

1. Собственные средства включают:

   • уставный капитал формируется за счет средств участников и служит обеспечением ликвидности банка. Минимальный размер и порядок исчисления определяется ЦБ РФ;

   • резервный капитал формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков по основной деятельности. Минимальная величина – 15% от величины уставного капитала;

   • фонд производственного и социального развития;

   • фонд экономического стимулирования;

   • фонд председателя правления;

   • специальные страховые фонды – под обесценение вложений в ЦБ и возможные потери по ссудам.

Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в с/с оказываемых услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли.

Собственный капитал банка выполняет функции:

• защитная – заключается в защите интересов вкладчиков банка в случае его ликвидации. Собственным капиталом обеспечивается платежеспособность, т. е. равенство стоимости активов сумме обязательств плюс акционерный капитал.

• оперативная – собственный капитал является стартовым для начала работы.

• регулирующая – связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государству контролировать банковские операции.

2. Привлеченные средства в зависимости от экономического содержания делятся на:

• депозитные:

- депозиты;

- прочие привлеченные средства (в т. ч. межбанковские кредиты);

• эмиссионные.

Депозиты – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий.

Депозиты классифицируются:

• по срокам:

- «до востребования» (беспроцентные и по которым уплачиваются проценты);

- срочные.

• по категориям вкладчиков (физических, юридических лиц, бюджетов и т. п.)

С 1991г. в РФ применяется депозитный сертификат как разновидность срочного банковского вклада.

Особенность депозитных операций в том, что банк слабо контролирует их объем, инициатива вкладов исходит от вкладчиков и трудно прогнозируема. Поэтому их называют слабо управляемые пассивы.

Прочие привлеченные средства – кредиты ЦБ РФ и межбанковские кредиты, продаются и покупаются на межбанковском рынке – это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные средства привлекаются и размещаются в форме межбанковских депозитов на определенные сроки.

Сделки РЕПО – соглашение об обратном выкупе ценных бумаг банка им же. Банк по договору берет кредит у фирмы, желающей вложить большую сумму наличными на очень короткий срок. Банк передает фирме ценные бумаги с обязательством их выкупа через определенный срок по более высокой цене, что и является платой банка за кредит.

Эмиссионные средства – размещение паев или ценных бумаг банка, в основном выпуск банковских векселей (процентных (продажа по номиналу) и начисление на него процентов) и дисконтных (продажа ниже номинала, погашение – по номиналу)).

Прочие привлеченные и эмиссионные являются управляемыми пассивами.