Розділ 2 аналіз рівня фінансової безпеки регіону

Нестабільне фінансове становище більшості регіонів України зумовлюється значними ризиками та досить суттєвим впливом несприятливих явищ на їх економічний розвиток.

Об’єктивною необхідністю є активізація досліджень фінансової безпеки регіону через її структурну систематизацію, що дозволить визначити економічну природу, значення та вплив окремих елементів на її рівень.

З позиції регіонального розвитку варто розглядати саме ті складові фінансової безпеки, які безпосередньо створюють її основу, що дозволяє кількісну і якісну оцінку їх фінансово-економічного розвитку та фінансової захищеності усіх суб’єктів регіону. З цієї позиції доцільно розглядати на рівні регіону наступні показники фінансової безпеки: питому вагу дотації вирівнювання у обсязі дотацій, співвідношення платежів до бюджету і дотацій вирівнювання з нього, валовий регіональний продукт, індекс споживчих цін, частку наданих банківських кредитів, доходи населення, витрати населення, частка страхових виплат, обсяг прямих іноземних інвестицій, експорт, імпорт, кількість суб’єктів підприємницької діяльності, кількість незайнятого населення, середню заробітну плату.

Недоцільним є розгляд окремо в межах регіону грошово-кредитної та валютної сфер фінансової безпеки, оскільки в Івано-Франківській області відсутні дієві інструменти впливу з боку органів місцевого самоврядування на зазначені сфери, і вони лише доповнюють одна одну на регіональному рівні. Окрім вище зазначеного пропонуємо ці складові фінансової безпеки розглядати комплексно із бюджетною відносно регіону.

Вірним є погляд, що «синхронний безпечний рівень життя громадян, функціонування підприємств, організацій і установ, розвиток регіонів і окремих його секторів в цілому може бути забезпечений лише в ідеалі. Реально ж критеріальні вимоги до фінансової безпеки одних суб’єктів часто не збігаються з іншими. Отже те, що на цей момент є вигідним і безпечним для пересічного громадянина, окремого підприємства, сектору економіки чи регіону, не завжди є таким для держави» [18, с. 78].

Справді, ефективність фінансової безпеки регіону полягає у забезпеченні інтересів усіх його суб’єктів на необхідному та достатньому рівні, що дозволить не лише у кількісній конфігурації відобразити ефективність фінансового регулювання регіону та її суб’єктів, а й дати їм якісну характеристику і визначити відповідний рівень забезпечення.

Проаналізуємо запропоновану нами систему показників, їх динаміку на державному та регіональному рівні, що в результаті співставлення дозволить зробити висновок про стан рівня фінансової безпеки Івано-Франківської області. Статистичні дані, підібрані для аналізу подано в табл. 2.1.

Зазначені показники-індикатори відображають більшість сфер фінансової безпеки регіону, тобто характеризують основні відмінності в рівнях фінансової безпеки визначених сфер регіону та держави відповідно.

Зважаючи на відсутність попередніх досліджень рівня фінансової безпеки Івано-Франківської області, складно його представити певним інтегральним показником, але можемо визначити відносну динаміку. Зростання або зменшення слід порівняти з загальнодержавним показником, щоб дати оцінку змін що відбулись у порівнянні з загальнодержавними тенденціями протягом досліджуваного періоду.

Таблиця 2.1

Показники фінансової безпеки України та Івано-Франківської області

у 2009-2012 рр.

Показники	2009		2010		2011		2012
	Україна	Ів-Фр. обл.	Україна	Ів-Фр. обл.	Україна	Ів-Фр. обл.	Україна	Ів-Фр. обл.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Питома вага дотації вирівнювання у обсязі дотацій, %	23,1	4,36	21,3	4,63	18,1	4,26	19,2	4,58
Співвідношення платежів до бюджету і дотацій вирівнювання з нього	1,00	1,04	1,00	1,71	1,00	1,98	1,00	1,99
Валовий регіональний продукт, тис. грн.	948056	17883	913 345	17241	1082569	20446	1302079	26752
Індекс споживчих цін	115,9	115,3	109,4	108,3	108	106,5	108,1	107,2
Частка наданих банківських кредитів	1,000	0,012	1,000	0,009	1,000	0,008	1,000	0,009
Доходи населення, млн. грн.	894407	21028	1101015	26537	1266753	31224	1382565	34366
Витрати населення, млн. грн.	659496	16334	838220	20711	1030635	25243	1202018	34366
Співвідношення доходів до витрат населення	1,356	1,287	1,314	1,281	1,229	1,237	1,15	1,0
Частка страхових виплат	1	1	0,442	0,000	0,262	0,000	0,275	0,000
Обсяг прямих іноземних інвестицій, тис. дол. США	35616,4	500,4	40053	635,1	44798	542,6	48258	618,8
Експорт, тис. дол. США	39695,7	336	51405,2	507,6	68394,2	942	70253,6	958
Імпорт, тис. дол. США	45433,1	256,2	60742,2	652	82608,2	1068,3	85578,6	1152,3
Кількість суб’єктів підприємницької діяльності, од.	1228888	24055	1258513	24281	1294641	24961	1325669	25105
Незайняте населення, %	1,9	2,1	2	2	1,8	1,9	1,9	2
Середня заробітна плата, грн.	1906	1627	2239	1927	2633	2213	2753	2520

Найбільш зручним, з огляду на масштаби економічної активності досліджуваних об’єктів, методом дослідження показників є порівняння темпів їх зростання. Результати аналізу за допомогою графічного способу в розрізі двох окремих періодів - 2010-2011 та 2011-2012 років наведено у таблиці 2.2. та на рис. 2.1 і 2.2.

В Івано-Франківській області спостерігається відставання у динаміці більшості показників фінансової безпеки протягом 2010 року. Так, у області динаміка показників безробіття, збільшення кількості підприємств різних видів та співвідношення експорту до імпорту відставали від загально державного рівня, якому відповідали показники збільшення валового регіонального продукту, частки страхових виплат і наданих банківських кредитів та індексу споживчих цін і співвідношення доходів та витрат населення.

Таблиця 2.2

Динаміка відносних показників фінансової безпеки Івано-Франківської області у 2009-2012 рр.

Показники	Роки
	зміна за 2010	зміна за 2011	зміна за 2012	2012 (результат)
1	2	3	4	5
Питома вага дотації вирівнювання у обсязі дотацій, %	14,28%	138,40%	117,30%	252,68%
Співвідношення платежів до бюджету і дотацій вирівнювання з нього	71,00%	27,00%	51%	198,00%
Валовий регіональний продукт, тис. грн.	0,07%	0,06%	0,09%	100,13%
Індекс споживчих цін	-0,46%	-0,38%	0,99	99,15%
Частка страхових виплат	0,00%	0,03%	0,01%	0,03%
Частка наданих банківських кредитів	-0,22%	-0,08%	-0,08%	-0,30%
Співвідношення доходів до витрат населення	0,14%	0,53%	-0,32%	0,67%
Обсяг прямих іноземних інвестицій, тис. дол. США	14,46%	-26,41%	12,9%	88,05%
Експорт, тис. дол. США	-37,50%	15,43%	16,2%	77,93%
Імпорт, тис. дол. США	-1,47%	-0,07%	36 %	98,46%
Кількість суб’єктів підприємницької діяльності, од.	-10,03%	5,00%	15,4%	94,97%
Незайняте населення, %	0,97%	-2,76%	1,0%	98,21%

Винятковими показниками, що мали більш позитивну динаміку, ніж середні значення по країні були збільшення рівня середньої заробітної плати та обсягу прямих іноземних інвестицій.

Р ис. 2.1. Динаміка показників фінансової безпеки України та Івано-Франківської області у 2009-2010 році

Рівень зростання валового регіонального продукту, зміна кількості суб’єктів підприємницької діяльності, співвідношення доходів і витрат населення, частка страхових виплат, обсягів кредитування та індекс споживчих цін суттєво не відрізнялись від загальнодержавних показників. Проте, решта індикаторів (зростання середньої заробітної плати, динаміка рівня безробіття, обсяг прямих іноземних інвестицій та співвідношення експорту до імпорту) мали більш негативну динаміку, продемонструвавши відставання від середніх значень по Україні.

Аналогічним способом проведемо дослідження співвідношення динаміки протягом 2010-2012 рр. (див. рис. 2.2.). Загалом у 2012 році у порівнянні з 2009 зростання валового регіонального продукту Івано-Франківської області випередило динаміку такого ж показника країни в цілому на 0,13%. Зміна індексу споживчих цін склала на 0,85% менше за середній у державі.

Рис. 2.2. Динаміка показників фінансової безпеки України та Івано-Франківської області у 2010-2012 році

За рахунок зменшення прямих зовнішніх інвестицій в області у 2012 році та зростання їх надходження в Україні в тому ж році, область «відстає» на майже 12%. Темп зменшення експорту випередив темп зменшення імпорту в регіоні, що і призвело до погіршення показника їх співвідношення в області у порівняні з Україною.

Темп збільшення кількості суб’єктів підприємницької діяльності також не досягає середнього значення по Україні і відстає на 5% відносно 2009 року, враховуючи динаміку загальнодержавного показника.

Частка страхових виплат в області майже не відрізняється від загальнодержавного показника протягом досліджуваного періоду. Динаміка обсягів кредитування банками області має дуже незначне відставання за 2009-2012 роки, а саме 0,3%.

Співвідношення доходів і витрат населення за весь досліджуваний період має незначну позитивну динаміку, яка забезпечила перевищення аналогічного загальнодержавного показника на 0,67%.

Для визначення рівня впливу зміни вищевказаних показників на загальний рівень фінансової безпеки слід визначити рівень їх зміни у порівнянні з середніми значеннями в Україні, врахувавши відповідні вагові коефіцієнти. Останні характеризують питому вагу групи показників та кожного окремого показника в групі, а їх добуток відображає загальну питому вагу індикатора в рівні фінансової безпеки. Добуток цієї питомої ваги та рівня динаміки показника і характеризуватиме зміну рівня фінансової безпеки за рахунок зміни даного індикатора. Результати всіх проведених розрахунків наведемо в таблиці 2.3.

Таблиця 2.3

Факторний аналіз фінансової безпеки Івано-Франківської області

у 2009-2012 рр.

Показники	Зміна показника за 2009-12 рр., %	Питома вага групи показників	Питома вага показника в групі	Загальний коефіцієнт		Динаміка за 2009-12 рр.		Вплив на загальний рівень фінансової безпеки у 2012 р.
1	2	3	4	5		6		7
Питома вага дотації вирівнювання у обсязі дотацій, %	152,6	0,1127	0,16	0,081436		1,16%		8,28%
Співвідношення платежів до бюджету і дотацій вирівнювання з нього	98,00	0,1127	0,17	0,086526		6,14%		8,48%
Валовий регіональний продукт, тис. грн.	0,13	0,0769	0,132	0,045843		0,00%		0,01%
Індекс споживчих цін	-0,85	0,0808	0,079	0,028828		-0,01%		-0,02%
Частка страхових виплат	0,03	0,0628	0,167	0,047364		0,00%		0,00%
Частка наданих банківських кредитів	-0,3	0,1629	0,55	0,40463		-0,09%		-0,12%
Співвідношення доходів до витрат населення	0,67	0,0808	0,079	0,028828		0,00%		0,02%
Обсяг прямих іноземних інвестицій, тис. дол. США	-11,95	0,0939	0,213	0,090327		1,31%		-1,08%
Експорт, тис. дол. США	-22,07	0,0901	0,164	0,066733		-2,50%		-1,47%
Імпорт, тис. дол. США	-1,54	0,0769	0,105	0,036466		-0,05%		-0,06%
Кількість суб’єктів підприємницької діяльності, од.	-5,03	0,0808	0,077	0,028098		-0,28%		-0,14%
Незайняте населення, %	-1,79	0,1005	0,121	0,054919		0,05%		-0,10%
Загальний вплив на рівень фінансової безпеки					5,73%		13,80%

Варте уваги твердження Б. А. Карпінського, який відзначає, що реальний досвід розвитку ряду держав, зокрема, вітчизняний, свідчить, що загрози фінансовій безпеці територій, а з нею й фінансовій системі, можуть довгий час не проявлятися у відкритій та гострій формі, проте, це ще не означає, що нам нічого не загрожує, або що будь-яку фінансову кризу досить безболісно можливо пережити. На думку автора, вразливість фінансової безпеки – це дія на неї зовнішніх чинників, в результаті якої вона не зможе виконувати свою базову функцію [10, с. 140], тому можна стверджувати, що перевагою є запас фінансової стійкості до цих же ж зовнішніх чинників.

Загальний рівень фінансової безпеки Івано-Франківської області протягом досліджуваного періоду перевищує загальний показник фінансової безпеки країни на 13,80% за рахунок відхилень досліджуваних показників. Аналізуючи зміну в розрізі окремих періодів слід відзначити, то зростання, яке відбулось у 2011 році становило 5,73%, решта – майже 8% – у 2012 р.

Загалом, завдяки перевищенню результуючого значення над середніми показниками для країни, Івано-Франківська область має вищий рівень фінансової безпеки. Основними чинниками, що вплинули на його формування стали критерії бюджетної сфери, що є підтверджується динамікою показників цієї сфери у країні і аналізом доходів бюджету. Останній дає підстави говорити про поглиблення певних кризових явищах у цій сфері. Загрозу несе тенденція незначної, проте, негативної динаміки всіх інших показників-індикаторів, що свідчить про потенційні загрози фінансовій безпеці з сторони представлених сфер. Такі загрози необхідно врахувати при формуванні регіональної фінансової та економічної політики зокрема та у програмах соціально-економічного розвитку Івано-Франківської області.

Основні напрямки зміцнення фінансової безпеки країні та області з прогнозом можливих тенденції зміни розглядаються в наступному розділі роботи.