7. По виду расчетного документа:

• Платежными поручениями – это распоряжение владельца счета

его банку перевести определенную сумму на счет получателя открытого в этом или другом банке.

• Платежными требованиями – это расчетный документ,

содержащий требование кредитора по договору к должнику об уплате определенной суммы через банк.

• Чеками – это ценная бумага, содержащая не обусловленное

ничем распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы клиенту.

• Аккредитивы – это письменное поручение одного кредитного

учреждения другому, о выплате определенной суммы физического или юридического лица при выполнении указанных в аккредитиве условий.

• Инкассовые поручения – это расчетный документ, на

основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке. Выполняет функцию платежного требования.

8. По объекту платежа:

• за товары и услуги

• обязательства неторгового характера (напр. комиссионные)

9. По способу платежа для межбанковских переводов:

• валовая основа (на сумму каждого платежа)

• клиринг (зачет встречных требований)

Переводы

1. Кредитовые переводы – это переводы, по которым инициатива их начала принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора).

В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях.

2. Дебетовые переводы – это платежи, инициатива начала которых принадлежит кредиторам (получателям платежа), пускающим в обращение платежные инструменты подтверждающие долго дебиторов (плательщиков). К этим инструментам относятся:

• Вексель – это безусловное абстрактное письменное долговое

обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы.

• Чек

• Инкассовое поручение на (бесспорное) безакцептное списание.

Платежный инструмент:

• Кредитовый перевод (инициатива от плательщика)

• Дебетовый перевод (инициатива получателя)

• Чек – ценная бумага, содержащая распоряжение банку произвести

платеж указанной суммы.

• Пластиковая карточка – средство совершения безналичных расчетов персонализированное.

2.Правовое регулирование расчетов наличными денежными средствами

С 01 июня 2014 года изменяются правила расчетов наличными денежными средствами. Соответствующие изменения связаны с началом действия Указания Банка России от 21 мая 2014 №373-У «Об осуществлении наличных расчетов» (Указание №373-У). Оно было опубликовано в вестнике Банка России 21 мая 2014 года и применяется с 01 июня 2014. Действовавшее ранее Указание Банка России утрачивает силу с 01 июня 2014.

Перечень целей, на которые можно расходовать деньги из кассы. Указание №373-У, как и прежде, запрещает расходовать наличные денежные средства из кассы за исключением (п. 2,6 данного документа):

• Выплат работникам, включенных в фонд заработной платы

• Выплат рабочим социального характера

• Выплат страховых возмещений по договорам страхования физических лиц, если страховую премию они уплачивали наличными (не более 100 000 рублей в рамках одного договора)

• Выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности

• Оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг (не более 100 000 рублей в рамках одного договора)

• Выдачи наличных денег работникам под отчет

• Возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товара, не выполненные работы, не оказанные услуги (не более 100 000 рублей в рамках одного договора)

• Выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями ст. 14 Федерального закона от 27. 06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе» (не более 100 000 рублей в рамках одного договора)

Кредитные организации могут расходовать денежные средства из кассы на любые цели. Однако данное правило распространяется только на рубли РФ.

Перечень, установленный Указанием №1843-У, был более ограниченным (сейчас утратил силу). Так, например, ранее не предусматривалось право предпринимателя расходовать деньги из кассы на личные нужды.

Перечень операций, на которые организации и предприниматели могут расходовать наличные деньги из кассы, если они получены с их расчетного счета (п. 4, №373-У):

• Операции с ценными бумагами

• Платежи по договорам аренды недвижимого имущества

• Выдача и возврат займов, процентов по ним

• Деятельность по организации и проведению азартных игр.

По указанным операциям следует соблюдать ограничение 100 000 рублей в рамках одного договора (п. 6 Указания №373-У), исключение составляют расчеты с физическими лицами (п.5 Указания).

Новый порядок расчетов с физическими лицами не являющимися предпринимателями как и прежде обязывает организации и предпринимателей производить расчеты с гражданами только в рублях РФ. При этом нет каких-либо ограничений относительно предельных сумм (п. 373-У).